农电系统预算管理制度

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1、鄂尔多斯电业局企业规章制度OEP-FRM.1-110-2011农电系统预算管理制度2011-6-1实施2011-5-27发布鄂尔多斯电业局发布冃IJs木制度是为规范鄂尔多斯电业局农电系统预算管理而制定的。制定木制度的目的是完善鄂尔多斯电业局农电系统财务预算管理体系，全而加强资金管理，规范资金运作，防范风险，增收节支，提高企业经济效益。木制度山鄂尔多斯电业局标准化管理委员会提出。木制度山鄂尔多斯电业局农电处负责起草本制度主要起草人：李贵东本制度审核人：郑浩木制度批准人：侯生明木制度山农电处归口并负责解释。前言I1.范围12.规范性引用文件13.术语和定义13.1损益预算13.2资产、负债预算13

2、.3资本性收支预算13.4现金流虽预算14.职责14」集团公司农电部14.2分管业务局领导14.3农电处25.管理活动的内容与方法25」本制度依据的流程2预算管理遵循的原则2预算的编制25.3.1预算的编制要求25.3.2预算的编制方法35.3.3预算的编制、审批流程5预算的执行及调整5预算执行情况的分析与考核55.5.1预算执行情况分析制度:55.5.2预算执行情况考核制度66.检查与考核67.报告和记录78.附录7附录A（规范性附录流程图）8图A.1OEP-RPD07.01.01年度预算编制流程8图A.20EP-RPD07.01.02预算调整编制流程9图A.30EP-RPD07.01.03

3、预算分析与考核流程10附录B（规范性附录表样格式）11附录C11彳盜禺鄂尔多斯电业局ORIM1StXECTBK!POWEKBlRI1.KU农电系统预算管理制度(1)范围木制度规定了鄂尔多斯电业局农电系统预算管理的职责和权限、管理内容和方法、检杏与考核、报告和记录等要求。本制度适用于鄂尔多斯电业局农电系统预算管理。(2)规范性引用文件下列文件屮的条款通过木制度的引用而成为木制度的条款。其最新版木适用于本制度。(1)《企业财务会计报告条例》(中华人民共和国国务院令第287号，2000年6月21H)(2)内蒙古电力(集团)有限责任公司农电部《关于加强农电企业预算管理的通知》(内电农L2007J261

4、号)(3)术语和定义3.1损益预算预算期内生产经营成果的预算。包括收入、税金、成本、财务费用、营业外收支预算和投资收益预算。3.2资产、负债预算对预算期内资产、负债、所冇者权益总虽及结构变动的预算。3.3资本性收支预算预算期内农网建设、对外投资、更新改造、技术开发、还贷等项目资金的收支预算。3.4现金流量预算对预算期内各种现金流入、现金流出、净现金净流量及构成的预算。(4)职责4.1集团公司农电部审查公司及所属单位年度财务预算。4.2分管业务局领导(1)审核年度财务预算。鄂尔多斯电业局<>RIM)StXE(T>!(!H)W»：KB(RI1.KV4.3农电处(1)审杳各旗农电局财务预算草案。(2

5、)汇总、编制农电系统年度财务预算。(3)上报公司农电部农电系统财务预算。(4)依据集团公司农电部批复下达执行预算。(5)根据预算执行情况，编制刀度绩效考核评分表和季度预算执行情况分析报告。(1)管理活动的内容与方法5.1本制度依据的流程(1)年度预算编制流程(见附录AA.1)(2)预算调整编制流程(见附录AA.2)(3)预算分析与考核流程(见附录AA.3)5.2预算管理遵循的原则(1)预算资金的收支必须执行国家的有关规定，严格区分收益性支出和资木性支出,坚持专款专川O(2)在安排预算支出时要量入为出、效益优先、确保重点，要以提高企业整体效益和综合实力为口的。(3)预算的编制要冇科学依据，实事求

6、是、公平合理。(4)建立科学的决策程序和严格的审批制度，实行冃标考核、过程控制、分级实施。5・3预算的编制5.3.1预算的编制要求加强预算管理的基础丁作，制定科学、完整的开支标准、消耗定额、工程投资定额、产出效益评价体系。预算的职责权限、工作程序、考核规定应做到科学明确，避免职责不清、工作效率低下。预算编制人员要有较强的业务索质，耍适时深入基层进行调查研究，随时掌握实际情况。指标的核定、效益的评价要符合实际情况，考核要认真负责。预算的编制要认真讨论，编制出的预算做到科学、合理、公平、公正。5.3.2预算的编制方法5.3.2.1损益预算的编制损益预算按照预算规定的核算口径填列，利润指标的确定考虑

7、资产回报率、资产负债率指标要求。年度预算由损益预算管理人员及电价管理人员汇总编制。(1)其他费用预算：由预算编制人员负责对各部门费用预算及供电所等费用预算的催报及汇总工作。(2)工资预算：财务部门预算管理人员根据人力资源部门提供上年工资情况结合本年工资基数惜况及人员增减变化情况汇总编制。5.322资本性预算的编制资本性支出项目的安排按效益优先原则和必要性分轻重缓急进行排序，并须进行可行性评价论证，