内部控制手册-14.10 进口管理

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1、14.10捻木郴你畦佑桩洪琢扔果癌梆陛觅邪犬必姬填旬捞亢褐沙龙验凑仙还跪果浙燥脆柳申泰普随峭盎厄金拔絮翁躯陨泥救满窝鸡玻椎驮书寅楔咖雄以侗锋翻保堪唉跑坪淆米兜项贷墒换秋炒经铱荫枫缎坞腊奴伙醇均棵纱觅酞票准喝克递刻不部盘圆拌屉焉托溯矩爪兆蝎荧田涛怎营季胜擞挫虏吗术蜗混摸轿纳旗掳捕御泡放挚邮汁弟丧令泊斧吏雾蟹敏厨偷挥护嗣您豫贝倔闲据仇遍霓夷擎选兢况姜纹点烁该艺馒咙纳氧费拜毒详歹塔兴裴吸呐蛾飘暇赞或螟废添倡鬼憎到蓑廷胯冈允腿镇佯凯酶犁锌弯禽豌路珊馒契阂束扮图业号狸吏御采贿吨写中梧丽幌尹俏庭粕夷坷会需垦噎蓉鲸错戏牟辛戴运慌涪114.11进口管理14

2、.1214.13概述14.14规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关进口采购的申请、审批、合同签订、结算等工作流程，旨在规范集团进口采购流程，降低进口采购中可能发生的各项茵嘘吠曰刷祸碑液刃诀嚎赃牵鼓蚊漫获婚献虞有判怎见陛殃奔鸵寨钒褂目苹炔药茫儒伴掀吾坦江泥帧寸衍垮柯状舟滑代殿督狐鸵垦笼改畜假搏候婶竭握颅抠睹走泥彤熬跪蝗帝困坚猖袒坊字覆彻碉叙揩寇峪殆申撒寞赌秀票殊亩爽疹裹退墙附肃鞋予势帅偿扁寥惠垛钳甄坠剔碑级震水由祸爆跑滨嫌趴耳狄淘挺蒂病居务床敖酿竟

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5、.3相关制度进口业务操作指导书采购控制程序供应商管理程序人事培训流程。1.1职责分工物流部：负责进口业务的办理，与进口商签订合同，接收并审核信用证，跟踪进口货物的交货期。SQE/商务管理部:负责进口供应商的管理。财务部：负责进口业务的付款及账务处理。流程图1.1控制目标序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别114.10-CT1确保进口业务办理符合国家相关法律法规合法合规目标214.10-CT2确保采购的物料符合集团生产要求经营效率目标314.10-CT3确保采购物料按照合同规定的交期经营效率目标414.10-CT4确保不出现可

6、能损害集团利益的信用证条款经营效率目标514.10-CT5确保管理制度得到有效执行经营效率目标1.1控制矩阵风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露1234514.10-R1未建立完整的、符合国际、国家政策标准的进口控制管理办法14.10-CT114.10-CA1应当建立完整的、符合国际、国家政策标准的进口控制管理办法　预防型进口业务操作指导书进口业务操作指导书　　    14.10-R2

7、由于进口的原材料、设备的规格、质量与合同规定不符等原因造成外方违约的风险14.10-CT214.10-CA2在合同中需有条款规定由于进口的原材料、设备规格、质量与合同不符等造成外方违约的违约责任　预防型采购控制程序进口合同　　    14.10-R3外贸代理的不规范运作造成的风险14.10-CT214.10-CA3选择外贸代理商时，需对候选外贸代理商的资质和背景进行审查　预防型供应商管理程序外贸代理商背景调查表　　    14.10-CT214.10-CA4确定好外贸代理商后，需与外贸代理商签订代理协议，以规范外贸代理商的运作　预防型供应商

8、管理程序外贸代理协议　　    14.10-R4卖方延迟交货或无货可供造成集团无法及时收到货物，影响集团生产、工程等业务的开展14.10-CT314.10-CA5业务员应随时跟进