剖析智利私营养老保险制度

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1、剖析智利私营养老保险制度始于八十年代初的智利养老保险制度改革取得了巨大成功。它的成功以及它一反传统的现收现付制模式的私营个人帐户模式引起了国际上广泛的关注和争论。九十年代以来，在对本国的养老保险制度加以改革吋，不论是否赞成或接受智1利的私营化制度，各国政府都无法回避智利改革造成的冲击和影响。我国也不例外。九I•年代以来我国养老保险制度改革过程中个人帐户的引入，以及统帐结合原则的确定就借鉴过智利的个人帐户制度的经验。本文简要地介绍了智利私营化养老保险制度的主要特征，并对其优、缺点作出了客观的评价。希槊这篇文章能够对我们理解我国个人帐户以及思考我国的个人帐户将来的发展有

2、所裨益。1981年，智利政府对其退休制度作了彻底的改革，把rfl政府计划提供的养老保险改为一种以私营保险基金为基础的制度。改革动因是原先的社会保险方案不能达到其计划的养老金水平以及使全体公民享受养老保险，结果导至了养老保险方案信用的危机。改革还与智利原先的社会保险制度以及经济发展趋势有关，主要包括：（1）一体化的社会保险制度发展不成熟。（2）覆盖范围过宽。（3）高程度的分层。（4）经济萧条，高通货膨胀。（5）不利的人口统计趋势。尽管原社会保险制度贯彻了互济、平等和效率的原则，但它实际恶化到非进行彻底改革不可的程度。在80年代初期，随着智利经济自由化的发展，改革社会保

3、险制度的方案被批准。政府试图协调建立在削减政府开支的反通货膨胀政策与主要依赖私营企业的长期经济政策。改革主要是把社会服务由行政管理改由私营企业管理。改革的另一个目的是把积累起来的资金引入市场以促进经济发展。新的智利养老保险制度投入运行已十年，其显箸成就已促使一些拉美国家步其后尘。对智利养老保险改革的赞许与反对带有意识形态色彩：智利养老保险方案常被看作是与“公共”计划相对应的私营计划的缩影。这两种看法并没有真止反映该方案的实际情况，而忽视了政府的作用。实际上政府提供了担保和建立了调控机制。因此，很有必要对此进行深入分析。本文分为三个部分，首先展示了智利养老保险方案的主

4、耍特征，个人退休帐户的基木方案。第二部分对其优、缺点作些评价。最后一部分为主要结论。一、主要特征1•个人帐户。所有挣工资的公民都属于这个方案范围，愿意继续享受原先的社会保险制度的人例外。每个工人向几个私营养老基金(AFP)中的一个缴其工资的10%(缴费上限为24美元)，扣除手续费之后，由私营养老基金代个人进行投资，所有的缴费和投资收入存入每个工人单独开设的帐户中。在退休时，积累起来的钱可以用来购买年金或养老金。在退休前，工人不能领取或借支。附表是一个工作了45年，领取14年退休金的工人缴费与领取退休金典型情况，加上另外对缴费者死亡以后其遗属抚恤金6年的补贴。这种安排

5、导致了替换率为44%的最终工人养老金(为防止通货膨胀而被指数化了)。遗屈年金为结婚夫妇的60%。附表屮的模拟是基于下列推论：(1)工作45年、20岁开始工作，65岁退休。整个期间充分就业。按时缴费，其实际工资每年增长1%,78岁死亡，其配偶6年以后死亡。(2)通货膨胀率为每年10%。实际利率为每年3%。(3)私营养老基金管理机构的手续费为每年缴费的0.3%。手续费在缴费收入进行投资前扌II除。这些假设对以后的结果是非常重耍的。如果工作期间的实际情况与这些假设不一致，那么最后的替换将会受到如下的影响：——如果由于失业或生病有一段时期没有缴费，那么替换率就会降低。如果实

6、际利息率低于假设的3%,那么替换率也会减少。——如果工人的实际工资增长每年超过1%,替换率也会降低，尽管收到的实际养老金高。如果实际收入增长每年超过2%,最终的养老金将会超过50%,但替换率会降低到34%o——如果工人年龄超过78岁，那么养老金的支付期也耍延长，其替换率就耍降低。如工人活到80岁，替换率将为42%,如活到85岁，则替换率将为35%。——最后，如增加缴费比率，养老金也会成比例增加。如缴费率为15%或20%,那么替换率将会增加到68%或89%。必须强调的是妇女的养老金及其替换率要比男人低，因为她们退休早而寿命K。这意味着其缴费率要比15%或20%高才能获

7、得上面提到的替换率。按规定的缴费和积累收入免税。自愿多交的费用免交20%的应纳税收入。津贴要征收入税,退休时，缴费者冇三种选择：〈1〉可以从私营保险公司购买终身年金。该公司的私营养老基金接受工人全部的养老金并保证对被保险人及其遗展每月支付养老金。保险公司对建立年金收取一定的费用。年金合同签订后，不能更改。年金依投保人的年龄、性别建立在预期寿命、保险公司预期获得的投资冋报以及它所使用的死亡率表上的安全幅度上。〈2〉可以选择程序化的退休养老金。由私营养老基金直接从其积累的基金屮支出，此种情况下，养老金数量依据由国家监督机构决定的公式计算。该计算公司考虑到个人的预期寿