西河镇中心学校财务管理细则

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1、湄潭县西河镇中心学校财务管理实施细则为进一步规范我镇中小学、幼儿园的财务行为，加强教育经费的管理和监督，保障教育教学工作正常运转，促进教育事业健康发展，根据湄府办法（2012）207号关于湄潭县教育经费“校财局管实施方案”的通知和湄教字（2015）17号关于印发（湄潭县教育系统“校财局管”集中核算报账管理细则）的通知与湄潭县教育局湄教字（2014）175号《湄潭县教育系统公务接待、差旅管理办法）》的通知等文件精神，为进一步规范中小学、幼儿园的财务行为，加强教育经费的管理，保障教育教学工作的正常运转，促进我镇教育事业的发展，加强会计核算和会计监督,充分发挥会计工作的管理职能作用，有效

2、地为教育教学服务，为了工作的操作，结合我镇实际，特拟定《西河镇中心学校财务管理实施细则》，望遵照执行。一、指导思想为了加强财务管理力度，使财务管理逐步制度化、规范化，按照2005年县财政局对县属各单位、县各学校实行报账制，并决定从2013年1月1日起执行以来，把各学校从多年的分散管理制度中统一到全县统一管理，实行报账制，经费实行统收、统管、统支。几年来各学校思想解放，打消了各种顾虑，使此项工作开展顺利，2017年我们必须按照县局统一要求，实行校财局湄潭县西河镇中心学校财务管理实施细则为进一步规范我镇中小学、幼儿园的财务行为，加强教育经费的管理和监督，保障教育教学工作正常运转，促进教

3、育事业健康发展，根据湄府办法（2012）207号关于湄潭县教育经费“校财局管实施方案”的通知和湄教字（2015）17号关于印发（湄潭县教育系统“校财局管”集中核算报账管理细则）的通知与湄潭县教育局湄教字（2014）175号《湄潭县教育系统公务接待、差旅管理办法）》的通知等文件精神，为进一步规范中小学、幼儿园的财务行为，加强教育经费的管理，保障教育教学工作的正常运转，促进我镇教育事业的发展，加强会计核算和会计监督,充分发挥会计工作的管理职能作用，有效地为教育教学服务，为了工作的操作，结合我镇实际，特拟定《西河镇中心学校财务管理实施细则》，望遵照执行。一、指导思想为了加强财务管理力度，

4、使财务管理逐步制度化、规范化，按照2005年县财政局对县属各单位、县各学校实行报账制，并决定从2013年1月1日起执行以来，把各学校从多年的分散管理制度中统一到全县统一管理，实行报账制，经费实行统收、统管、统支。几年来各学校思想解放，打消了各种顾虑，使此项工作开展顺利，2017年我们必须按照县局统一要求，实行校财局管，在现有的基础上，进一步做好财务管理工作，使财务管理做到集中统一，重点把握，分校使用，把各校的经费真正用到教育教学中，提高教育教学质量，搞好校园建设和解决学校具体问题的刀口上。二、财务管理的设置1、西河镇中心学校设立总报账员，保留一个帐户(201113—40),银行存款

5、统一在西河镇中心学校的账户中。2、印鉴管理：总务主任保管财务公章，报账员管理自己的印鉴章和单位领导的印鉴及票据。3、实行由教育集中支付中心统一建账，分校核算管理体制。各学校设报账员一人。4、教育集中支付中心设总账，收入明细账，支出明细账和固定资产账。5、各中学、中心完小、村小各建好备查账，固定资产账和资产台账。三、财务职责(一)总务主任职责1、负责协同总报账员搞好全镇年初经费预算，年终经费决O2、制定管好用好经费计划。3、协助健全、建好各种帐务及经费核算。4、审核单据的报销，经费的划拨。5、负责工资晋升，知补、独子、死亡、高龄补贴及遗属补贴等相关手续的审批工作。6、上报有关表册，完

6、成各级交办的任务。（二）报账员职责1、每月根据总务主任审核的单据及时登记现金日记账，办理资金的结账、拨付手续。2、对不真实单据，不合法单据有权拒绝办理支付手续。3、收到现金先存入银行，不坐支现金，以白条抵库。4、每月一日前将审核的票据送教育集中支付中心做账，以免延误做账及编制报表的时间。5、完成交办的其它任务。四、报账程序及时间要求：1、每月5号前各学校编制上交当月用款计划。2、每月单据在当月27日前送中心学校审核，不符合报销的单据、不合格的单据一律退回，将审核合格的单据送总报账员结账，办理相关手续，再按发票顺时登入现金日记账、备查账、登记完毕，核对无误，交总报账员汇总到教育集中支

7、付中心做账，次月照此办理。五、强化经费管理制度1、实行民主理财，接受教职工监督，各校成立理财小组，其成员由行政领导、财务人员、党、团负责人、教工代表组成，镇中心学校理财小组由各校校长，镇中心学校办公室人员组成。2、坚持按收费文件规定中的项目、金额收取经费，以校为单位全额交中心学校专户，实行收支两条线原则。决不允许坐收坐支，单据抵库。3、幼儿园的收费，要按照相关文件精神经民主理财小组讨论通过，报有关部门审批后方能执行，否则要追究相关人员的责任，其后果由相关人员承担(相关