财务科管理制度

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1、计划管理1、财务科应根据医院医疗事业发展规划，结合医院财力状况，于每年年初作出当年财务收支计划，严格控制支出，充分发挥资金的使用效果。2、各有关科室要根据科室的业务范围、工作特点，认真作出全年有款计划。做到计划项目齐全、开支金额准确，并送交财务科。3、确定后的开支项口，下达科室认真执行,不得突破开支标准。因特殊情况需要增加的新开支项目，必须书面通知财务科，经院办公会研究确定。4、属于专控商品，经同意后，先办理审批手续方可购买。业务收入管理1、认真执行国家物价政策，严格按照《陕西省医疗服务项目收费标准》

2、收费，做到应收则收、应收不漏；不应收的费用坚决不收。2、按照《医院财务制度》规定，医院发生的所有收入，必须由财务部门统一收取，统一管理。各社区门诊收入，须交财务科统一管理,社区门诊不得私自留用。3、门诊病人发生的医疗费用，必须统一出具陕西省门诊医疗费用结算收据；住院病人发生的医疗费用，必须统一岀具陕西省住院医疗费用结算收据。不得出具虚假发票。4、门诊、住院病人形成的医疗收入，必须由出纳人员当口存入银行，当日入账。严禁隐瞒、截留、挤占和挪用。现金收入不得坐支。5、建立住院病人预交金制度，出院结算吋根据实

3、际发生的医疗费用，多退少补。6、住院收费处必须做好在院病人欠费通知工作，监督各科室及时催欠，防止欠费发生。保证医院各项收入的安全、完整。7、定期对收入实现情况进行分析，评价收入差异变动原因。费用的管理1、凡需办理对外采购或其他会计事项的部门和个人，均应取得合法的原始凭证（如发票、账单、收据等），原始凭证经经手人、验收人和主管人审批签章后，方能据以报销。一切空白纸条，不能作为正式凭据。岀差和因公借款，需经主管部门领导批准和主管院长签字同意。返回后，应及时办理结账报销手续。十五日内不办理结账，借款由下月工

4、资扣除，出差借款上次未清，下次不准再借。职工私事不得借用公款。2、支出必须严格按预算计划和财务规定进行，一切超预算和违反财务规定的开支，财务科均有权拒绝支付。特殊情况须经院办公会议研究，报请主管部门领导同意后方可执行。否则财务科不得签发支票,不得报销。根据有关使用转账支票的规定，非特殊情况不得携带空白支票外出采购。3、审批权限：一般小型医疗器械、中西约品由设备科、药剂科在不影响业务的情况下进行有计划的采购，先做好当月计划，由药剂科主任、设备科科长、分管业务院长核准，再行购买。临时急诊购药五百元以内由纱

5、剂科主任掌握；五百元以上至一千元由业务院长掌握。其他价值万元以上的器械及办公用品、家具等物品的购置，应先提出购置计划，由分管院长同意，院长批准。4、审批范围:(1)所有报销业务，报销金额在三百元以下的，rti主管财务的院长审批；报销金额在三百元以上的，必须由院长审批；院长外出时，发牛紧急业务，由院长授权人审批。(2)本院职工患病出外就诊、外购药品，必须经医保科及业务院长签字批准，岀省和特殊检查须报告院长。(3)探亲路费(护士)先由总护士长审批签字，再由主管院长签字，超过三百元由院长签字，方可报销。(4

6、)医疗器械、家具的购置及基建维修开支，在不影响医院正常业务的情况下，先报计划，经主管财务院长及院长审批后，方可承付。(5)专项资金必须先提后用，严格按照规定的用途和开支范围及标准办理支出。印鉴、票证管理制度1、按照《陕西省医疗机构财务会计内部控制规定》要求，银行预留印鉴必须由不同人员在不同地点妥善保管。出纳员保管财务专用章和本人私章；单位负责人私章授权由财务科长保管。2、支票必须严格管理，新购支票须在会计处登记起止号码，出纳办理领用手续，按规定使用和保管。未使用空白支票不得加盖银行预留印鉴。3、门诊、

7、住院发票由财务科在财政局统一购买和设专人管理。门诊、住院收费处从管理员处登记领岀，收费员在组长处登记领用，用完交回销号。空白的发票将领用号在备查簿按时登记。4、门诊、住院收费发票设专人进行稽核，发现问题及时纠正。5、出纳员必须于班后将空白支票和印鉴放入保险柜保管，防止丢失和被盗。6、定期对出纳人员使用的票据进行核对，保证登记本内容、实存票据、使用票据真实准确。7、印鉴管理人遇特殊情况不能到场使用印章可授权其他人，但不得授权给不符合内控制度要求的其他印鉴管理人员。8、有价证券，由会计人员负责登记备查本，

8、由出纳人员保管。9、内部结算收据设专人管理。建立领用、使用、交回登记制度，详细记录收据的用途、金额以及对应的凭证号，确保收据的正确和金额使用。财产清查管理制度财产清查是会计核算的专门方法Z-,也是会计核算方法体系的一个有机组成部分。通过对实物、现金的实地盘点和对银行存款、往來账核对，來确定财产物资和往來账的实有数是否相等。从而保护财产的完整，挖掘财产物资的潜力，加速资金周转，提高经济效益。1、年终决算之前，应进行一次全面清查，以明确责任，摸清家底,以保证