资金支出与报销程序规定

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1、浙江春晖智能控制股份有限公司资金收支与费用报销审批程序规定一、资金收支计划管理各事业部、销售部门收回的所有销货款项（包括现金、票据）和资材部等其他部门收取的各种款项，均必须立即缴入公司财务部。财务部须按照公司财务管理与内部控制制度的规定管理公司资金。禁止任何部门和个人私设小金库、将公司资金游离于财务部门的监控之外。各事业部、销售部门应按月编报资金回收计划，并于每月20日前随同用款计划一并报送财务部，由财务总监汇总平衡后报总经理。其他职能部门，凡涉及非经常性大额资金使用的，也应于每月20日前编报用款计划，报财务总监。二、物资采购资金支付审批程序1

2、、部门自行采购的原辅材料、外购外协件等采购资金的支付。根据公司与各事业部（或研发中心）签订的经营责任制规定，事业部须保证收、支平衡或将占用流动资金控制在一定额度之内。事业部应在每月20日前上报次月的用款计划，由公司财务部审核后，报总经理批准；在批准的用款计划额度内，采购资金的支付经事业部经理审批后，由财务部予以付款。审批程序如下：“经办人申请-车间或部门审核-事业部经理批准-考核办登记-财务付款。”若当月事业部的付款申请额度超出总经理批准的计划数，则在考核办登记前须经财务总监同意、并报经总经理批准。2、资材部统一采购的原辅材料、外购外协件等采购

3、资金的支付。四通阀事业部应在每月20日前将次月生产计划和物料供应计划送资材部等相关部门，资材部应在每月25日前上报次月用款计划，经公司财务部平衡后报总经理批准。在批准的用款额度内，采购资金的支付申请经事业部经理复核和资材部经理批准后，由财务部予以付款。审批程序如下：“经办人申请-事业部经理复核-资材部经理批准-考核办登记-财务付款。”若当月资材部的付款申请额度超出总经理批准的计划数，则在考核办登记前须经财务总监同意、并报经总经理批准。3、属于预付款性质的采购资金支付，在申请时必须附采购合同和相关文件。4、属于“货到后付款”性质的采购资金支付，经

4、办人在申请前，必须事先办妥物资验收和入库手续，凭采购合同、进货发票、仓库入库单、检验验收单办理付款申请。5、所有经总经理批准的资金支出计划，须报公司考核办备案。三、工资性支出审批程序1、公司所有员工的工资均按照公司制定的《工资管理制度》的规定执行。工资制度的修订批准权属公司董事会。定额（计件）工资标准由事业部与财务部共同制定，报总经理批准后由事业部执行；非定额人员的工资级别按照工资制度确定，因岗位、学历、职称、司龄和工作经验、工作任务等因素变动需要晋升工资时，部门副理以下干部和办事员的工资，由所在部门申请，经总经办审查同意后报总经理审批；部门副

5、理及以上干部的工资，由总经办提出初步方案，在征求考核办和相关领导意见后，报总经理确定。因岗位、工作任务等因素变化，应当下调工资的，由部门经理提出方案，总经办复核后执行；若所在部门不主动提出的，总经办可直接提出调整方案，报总经理批准后执行。2、生产工人定额工资（或计件工资）的工资发放单，由事业部编报，在每月15日之前送总经理办公室，总经办汇总后交由财务部统一发放。审批程序如下：“各车间工资单报事业部汇总T事业部经理批准T总经办汇总T财务付款。”3、编制在事业部的非定额（非计件工资）人员的工资单，由各事业部编报（考勤单由总经办提供给事业部），每月1

6、5日前汇总至总经办，由人事主管复核后报总经理审批。审批程序如下：“事业部编报工资单T人事主管复核T总经理批准T考核办登记一＞财务付款。”其他部门的非定额人员工资单，由总经办统一编报，经总经办主任审核、总经理批准后，交由财务部统一发放。审批程序如下：“人事主管编报工资单-总经办主任复核一＞总经理批准一＞考核办登记一＞财务付款。”4、各事业部按照制度考核后，需要扣除定额或非定额人员工资的，应当在编报工资单时直接扣除，再报送总经办。各职能部门、公司考核办按照制度考核后，认为需要扣除非定额人员工资的，需在每月12日前将处罚结论送总经办人事主管,由总经办

7、在编报工资单时扣除。四、销售费用报销审批程序1、销售费用是指：①销售主管和销售人员工资及附加；②办事处费用和运费;③差旅费用；④业务员佣金；⑤交际应酬费；⑥主管预提奖金。2、工资及附加的支付。由总经办根据销售人员名单编报工资单，经财务总监核准后，由财务部统一发放。审批程序如下：“人事主管编报工资单T财务总监审核T区域主管确认T考核办登记T财务付款。”财务部、公司考核办和销售主管按照制度考核后，认为需要扣除销售人员（包括主管）工资的，需在每月12日前将处罚结论送总经办人事主管，由总经办在编报工资单时扣除。3、通讯费、办事处费用和运输费报销。由办事

8、员填写报销清单，经区域主管审核确认后，由财务部给予预报销。报销审批程序如下：“经办人申请-区域主管审核确认T考核办登记T财务付款。考核办在登记前须先行