小企业信贷风险控制与防范

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1、小企业信贷风险控制与防范由于大客户、大项目市场竞争日益激烈，促使银行调整业务布局，瞄准了市场潜力较大、预期利润较为丰厚的小企业市场。由于小企业具有特殊性，发展小企业信贷业务应高度重视其信贷风险。风险可防、可控的发展，才是科学的发展。一、小企业发展中存在的问题（一）信用观念淡薄，财务核算失真主要是出于两种“目的”：一种“目的”是为了逃避税收和债务，隐瞒经营成果。另一种“目的”是为了扩大银行融资，有意制造虚假的经营成果。（二）企业间竞争无序，低水平重复建设严重，原料来源保障系数不足，市场潜在风险较大经营机制灵活，追逐市场、追求利润，极易造成低水平重复建设，哄

2、抬价格，抢购原料，无序竞争。自身资本补充能力弱，抗御风险的能力严重不足，生命周期普遍较短。（三）政策设限较多，生态环境有待改善部门利益驱动，仍然存在着政出多门、不协调、不和谐的乱收费、乱集资、乱摊派现象。行政执法部门违法行政的现象依然存在，小企业的生态环境比较差。（四）家族式企业，家长式管理家族式企业导致家长式管理，实行高度集权化的管理。家族式企业实质是独资企业，一旦经营失败，抗风险能力相当脆弱。管理的高度集权化，缺乏内、外部科学、有效的制约机制，决策的正确性大打折扣。（五）贷款难，难贷款，融资渠道狭窄的问题日益凸现金融市场发育不成熟，信用缺失现象严重；

3、固定资产投入少、设备专用性强，处置变现难，抵押担保难落实；环境污染，政策风险大，银行不能介入；经营规模小、预期收益差，银行不愿介入；（六）科技含量低、工艺水平落后，产品单一，缺乏市场竞争力产业结构主要分布在一般加工业、运输业和商贸流通领域；缺乏核心技术，甚至于没有核心技术；科研开发能力薄弱，技术创新步伐缓慢；二、信贷风险主要表现形式（一）信用膨胀风险受业主支配，贷款被随意抽调使用；用贷款再注册新企业、投资新项目；又以新企业、新项目再向银行融资，形成一人控制多个企业，衍生出多头贷款、重复交叉担保。一家企业生产经营恶化，产生“多米诺骨牌效应”。（二）资金挪用

4、风险小企业资产与实际控制人资产难以界定；企业资金常常被实际控制人挪作他用；现行财务会计制度的缺陷及银企信息不对称，银行很难对贷款使用进行实时、跟踪和动态监督制约。（三）信息虚假风险多头开户、多头结算、多头贷款；企业资金和实际控制人资金往来频繁；实际控制人通过关联交易来调整、控制企业的财务状况和经营成果；帐务处理极不规范，财务信息严重不实；存在虚假出资、重复验资、先出资后抽逃、注册资本不到位，企业资本和资产不实；（四）担保虚化风险关系人担保；连环担保；抵押资产高估。（五）企业经营风险小企业还没有形成以经营者为核心，以高智商、高水平、高素质管理人才为辅助的决

5、策层和智囊层；家族式经营、家长式管理方式和有限的管理能力明显滞后企业投资决策具有随意性；经营结果具有不确定性。（六）资本抽逃风险投资者为了尽快收回投资并赚取高额利润，利用关联交易和不合理的转移定价，将新建企业的资产、资金转回原籍；提前收回投资的方式主要有：向被投资企业高价出售设备、技术及其他资产；向被投资企业高价出售商品，低价购买原材料；收取不合理的技术转让费、管理费等；低价购买甚至无偿占用被投资企业的资产等。（七）道德缺失风险实际控制人往往通过不正当的手段将小企业的资产、资金转移，然后进行债务重组及各种形式的改制，蓄意逃废银行债务，尤以国有小企业居多。

6、常见的形式有：通过破产逃废债务；通过企业分立，将债务留在原企业，悬空债务；抽逃优质资产、资金组建新的企业，将不良资产留给原企业，并由其承担债务，达到“金蝉脱壳”的目的。（八）并购重组风险行政主导下运作的并购与被并购，企业间并不是产业的整合、市场的重组，更不是企业核心竞争力的提高、也不是企业盈利能力和市场价值的提升；小企业对多元化经营和产业整合认识有偏差，盲目扩张，行业、产业跨度过大，形成了高负债经营，累及银行及其他相关企业。被并购企业存在着较大的包袱，并购后要消耗大量的财务资源，使本来就不宽松的资金更加短缺。三、风险控制措施（一）确立全新的信贷理念转变经

7、营理念；转变审批理念和机制；转变管理理念；转变业务发展理念；建立零售化的对公业务模式。（二）细化目标市场定位在地区选择上，选择区域金融生态环境较好、小企业市场发育较为成熟、信用基础良好、特色产业突出的区域；在行业选择上，重点向国家支持和鼓励发展、前景较好、行业技术较为成熟、具有较长生命力和高成长性、科技含量高的行业倾斜；在企业选择上，支持处于成长期和成熟期且创新能力较强、发展有潜力、经营有特色、产品有市场，经营效益好、信用等级高、管理规范、管理人员素质好的小企业。（三）强化规范操作机制针对小企业财务信息不充分和信用记录缺失的实际情况，加强对小企业的综合评

8、价；合理确定贷款要素；追加经营者或主要股东连带责任保证；对小企业进行全面动态监测