MG焦化公司焦炉改造工程财务可行性研究-勾稽关系分析

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1、MG焦化公司焦炉改造工程财务可行性研究案例分析财务管理1201第七小组勾稽关系平衡对应和差积商动静补充勾稽关系：会计报表之间以及本报表项目的内在逻辑对应关系表6-1投资组成表表6-2资金使用计划表表6-3流动资产、流动负债占用额估计表6-4固定资产折旧估算表表6-5无形资产摊销估算表表6-6销售收入估算表表6-7原材料、动力消耗估算表表6-8成本费用表表6-9损益表表6-10现金流量表（全投资）表6-11现金流量表（自有资金）表6-12资金来源与运用表表6-13资产负债表表6-14逐年盈亏平衡分析表表6-15敏感性分析表（销售收入）表6-16敏感性分析表（可变成本）表6

2、-17敏感性分析表（投资）表6-18敏感性分析表（产量）e总体规划具体成本费用及收益财务分析财务成果6-1投资组成表费用项目投资比例建筑工程31540.1818.23安装工程17317.8110.01设备购置费84808.7349.02拆除费1200.000.69其他30255.2917.49基本预备费7898.714.56合计173020.72100.006-2资金使用计划表项目合计建设期生产期123451.投资额173020.7251906.2269208.2851906.221.1自有资金173020.7251906.2269208.2851906.222.流动资

3、金16608.1913089.572918.622.1自由4802.463926.87875.592.2借款11205.739162.702043.033.资金总需求189028.9151906.2269208.2851906.2213089.572918.62平衡勾稽关系表6-8成本费用表项目数据来源原材料表6-7原材料动力消耗表6-7动力消耗工资及福利制造费用表6-4折旧费销售费用管理费用表6-5摊销费财务费用银行借款利息费用总成本生产成本+管理费用+财务费用固定成本工资及福利+制造费用+期间费用可变成本总成本-固定成本经营成本总成本-表6-4折旧费-表6-5摊销费

4、-财务费用和差勾稽关系表6-9损益表项目数据来源销售收入表6-6价税合计销售税金销项税额（表6-6）-进项税额+城建税+教育附加总成本费用（表6-8.总成本）利润总额销售收入-销售税金-总成本费用所得税应纳税所得额*所得税税率税后利润利润总额-所得税可分配利润盈余公积=税后利润*10%应付利润=可分配利润-盈余公积表6-13资产负债表项目数据来源1资产1.1流动资产应收账款+存货+现金+累计盈余（表6-3，表6-12）1.2在建工程表6-2建设期资金需求总量1.3固定资产净值表6-4固定资产原值-折旧1.4无形资产净值表6-5无形资产原值-摊销2.负债及所有者权益2.1

5、流动负债总额表6-3应付账款表6-11流动资金借款2.2长期借款2.3所有者权益表6-2建设期间自有资金投资额+生产期自有流动资金表6-9累计盈余公积财务可行性研究报告的步骤：表6-1投资组成表表6-2资金使用计划表表6-3流动资产、流动负债占用额估计表6-4固定资产折旧估算表表6-5无形资产摊销估算表表6-6销售收入估算表表6-7原材料、动力消耗估算表表6-8成本费用表表6-9损益表表6-10现金流量表（全投资）表6-11现金流量表（自有资金）表6-12资金来源与运用表表6-13资产负债表表6-14逐年盈亏平衡分析表表6-15敏感性分析表（销售收入）表6-16敏感性分

6、析表（可变成本）表6-17敏感性分析表（投资）表6-18敏感性分析表（产量）总体规划流动性分析盈利分析偿债能力分析不确定分析投资估算工程内容及规模资金来源与运用资金来源计划资金投入计划效益与风险分析盈利能力评价偿债能力分析不确定分析结论项目可行性Thanks!报表之间的勾稽关系纷繁复杂，财务指标种类众多；我们应当抓住核心，立足于核心数据，以高效准确的进行会计稽核及财务分析。