XXXX建科工程质量检测中心财务管理制度

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1、XXXX建科工程质量检测中心财务管理制度第一条为加强公司财务管理和监督，进一步规范公司财务行为，提高财务管理和资金使用效益，保障公司健康发展，制定本管理制度。第二条财务制度是公司财务管理的核心，对违反公司财务制度，情节严重的，公司将追究其法律责任。第三条严格执行《会计法》及国家有关法律法规，认真执行上级主管部门的财务规定和制度，保证会计资料的真实、合法、准确。第四条公司财务活动在单位负责人的领导下，由财务部统一管理。第五条认真做好财务核算。及时处理业务往来账冃，协助领导把好审核、审批关，做到账账相符、账物相符。及时、真实、完整地做好财务

2、报表和财务分析，当好领导的参谋和助手。对不真实、不合法、不合理的开支，财务人员有权拒绝办理并按规定予以纠正。第六条加强财务管理。按时编制财务报表及各项财务收支计划，做到年初有预算，年终有决算。每半年通报一次财务收、支情况。第七条加强财务监督，完善管理制度。发票报销必须有经手人和证明人，由财务人员审核后，报分管财务领导批准后，方可提请报账。第八条票证应妥善保管，各种凭证、报表等会计资料档案齐全、保管有序。第九条大宗现金的存、取，必须要有两人以上同行，确保现金安全。第十条银行存款的收支，要序时登记，日清月结，并定期根据银行对账单与银行对账。

3、第十一条严格现金、支票和会计资料的管理。实行印鉴分管制，法人印鉴、财务专用章等财务印鉴必须出不同人员分开保管，严格使用。第十二条财务人员在办理收付业务时，对现金、票据要认真清点、核对、及时存入银行。办理各种转账汇款时，应认真核对，若因工作人员的疏忽导致公司受损失，公司将追究相关责任人的责任。第十三条公司收到的现金，超过5000元的，当日必须送存银行，不得坐支和以白条抵现金。第十四条现金支出必须符合现金使用的范围和限额的规定。凡超过现金支付限额（2000元）的支出，原则上必须通过银行划拨，不得支付现金。第十五条实行项目预算管理制度一、预算

4、编制程序。收入预算由业务部门编制，支出预算由生产部门编制，经项tl预算管理小组研究评估通过，报董事长批准后，由财务部掌握执行。二、预算编制要求。要认真核实各项皋本数字，确定各项收支指标。三、项目预算确定后，不得随意调整。如遇特殊情况需要调整，应提出调整预算的报告，经董事长批准后方对执行。第十六条公司经营收入应根据要求及时开具发票，发票的金额应与实际收入一致。应客户要求先开发票后付款的，应经过业务部负责人及分管领导审批，并要求客户在《发票签收单》上签字确认，《发票签收单》曲财务部负责保管。预开发票的最长收款期限为一年，逾期未收回款项的，追

5、究业务员责任。每月末，应根据当月实际开具的发票计提相应的税金。发票应进行领用登记，方便备查。费用报支规定与流程为适应经济发展需要，进一步加强财务管理，规范公司财务报销行为，合理控制成本费用支出，特制定本规定。一、收入确认管理（一）合同收入确认1、业务员签订合同前，需由项目预算管理小组和业务员共同完成项冃可行性评估。2、合同签订后，由业务部牵头编制项H预算。收入预算由业务部编制，支出预算由生产部门编制，经项目预算管理小组研究评估通过，报董事长批准后予以确认。没有编制项冃预算并通过预算审批程序的不做收入、支出确认。3、收入、支出发生时，财务

6、部编制好《收支明细表》，每刀初对上月数据进行核对。4、最终收入确认以实际审核通过的正式检测报告数据及工程量结算清单为依据，《收支明细表》为附件、编制收入支出决算表。（二）委托收入确认1、前台受理委托单后，根据委托单开具《交款通知单》。2、财务人员根据《交款通知单》收款，开具《收据》并编制《委托单收款登记表》。3、财务人员每月初与前台核对上月《交款通知单》，核查无误后入账。二、费用报支管理规定公司所有费用报支必须满足两个条件：1、有项日预算备案或公司有明文规定（无明文规定的开支项目，要事先报经领导批准后执行）；2、严格按照财务等相关制度要

7、求提供有效票据材料完成审批流程。各部门发生各类费用、支出事项，应当及时办理会计手续，取得或填制真实、合法、完整的原始凭证，并及时送交财务部。报支程序应履行逐级审批制度。现金在2000元以下的零星报支由现金支付，2000元以上的报支原则上由银行转账支付。三、款项借支规定（一）实行“前帐不清、后帐不借"的原则，借款人有欠款（超过4000元）未清的不能再次借款。（二）因工作需要，允许部分岗位员工借用备用金用于日常工作临时开支，发生开支后必须在开支当月办理报销手续。备用金借款不得超过2000元。（三）非工作原因不得向公司借款，出差人员凭审批后的

8、《出差中请单》办理借款手续，除特殊情况外，出差返回后5天内，必须办理报销还款手续。除备用金外，其它借款原则上不允许跨月报账，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣除。一次出差，所冇人共同报支一次，不得分人次报