XX搅拌站财务管理制度

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1、搅拌站财务管理制度5・1总则■目的为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本站具体情况，制定本制度。■匕■不曰财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大本站经济实力为宗旨。■原则财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算,在本站经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。5.2财务机构与会计人员■财务机构本站设会计1名，出纳1名，统计员1名（预控统计办公室）。■财务人员职责1•会计职责①流动资金核算A、拟订流动资金管理和核算实施办法，参与核定流动资金定额,实行管用结合与资金归口

2、分级管理。B、编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度，组织流动资金供应。C、定期考核流动资金使用效果，不断加速流动资金调动。①固定资产核算A、拟订固定资产管理与核算实施办法，划定固定资产与低值易耗品的界限,编制固定资产目录。B、参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划。C、办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续，进行明细登记核算，定期进清查核对，做到帐物相符。D、按制度规定计提固定资产折旧。E、参与固定资产的清查盘点，分析固定资产的使用效果，促进固定资产的合理使用，提高I古I定资产利用率。②材

3、料核算A、会同有关科室拟订材料管理与核算实施办法,建立健全材料收发、保管和领用手续制度。B、根拯需耍及市场情况会同有关科室制定采购计划。C、审计材料采购用款计划，控制材料釆购,掌握市场价格，审查发票等凭证，考核材料的消耗。D、建立材料明细登记帐，进行明细核算,做到帐物相符，核算清楚;参与库存材料的清查盘点，对盘盈盘亏提出处理意见，经批准后作出处理。③工资核算A、按计划控制工资总额的使用。B、审核工资表，计算发放工资;按制度规定计提发放奖金。C、进行工资明细核算。①成本核算A、拟定成本核算办法，建立健全成本核算工作程序,编制成本费用计划。B、拟订生产经营成本、费用开支

4、范围，掌握成本费用开支情况,登记成本费用明细帐，按规定编制成本报表上报。C、考核、分析成本费用开支情况，积极挖潜节支,提岀改进意见，努力降低成本费用支出。②利润核算及分配A、编制利润计划，将年度利润指表分解落实到科室。B、做好利润明细核算,正确计算生产经营、销售收入和其他收入，认真审核和计算各项成本费用支出,准确计算利润，按制度计算和上交税，制作并登记有关的明细帐,编制利润报表上报。C、考核、分析利润完成情况，积极挖潜节支,提岀改进建议和措施，努力提高利润。③往来结算A、加强管理并及时结算购销往来和其他往来的预收、预付、应收、应付、备用金等往来款项。B、按合同或规定

5、要计收利息的，应正确计息，一并在往来帐项上计收，年终时应抄列清单，与有关单位或个人核对，催收催结。④专项资金核算A、拟订专项资金管理办法，实行归口管理。B、对专项资金进行明细核算。C、按时编制专项资金报表。①总帐报表A、登记总帐，核对帐目，编制资金平衡表。B、核对其他会计报表，管理会计凭证和帐表。10综合分析A、综合分析财务状况和经营成果。B、编写财务情况说明书。C、进行财务预测，为领导提供决策参考意见。2•出纳员职责A.按财务制度规定使用现金和库存现金，不得以“白条”抵顶库存现金,不挪用公款;现金往来按顺序逐笔登记日记帐"并日清月结，确钞帐相符。B.按银行结算制度

6、规定办理款项的收付;严禁签发空白支票;对已办妥的收付款凭证，按顺序逐笔登记银行存款日记帐，并结出余额，及时与银行对帐单核对,月末编制“银行存款余额调节表”，确保帐面余额与对帐单余额相符。C.妥善保管好库存现金、有价证券、空白支票、空白收据和有关印章。D.按付款审批规定支付款项，不得擅自违反规定付款，防止资金损失。E.认真审核各项收支凭证，发现问题及时请示汇报,做到各项收、付款合法和手续完备。A.积极主动催收各项应收的款项。3•统计员职责（预控统计办公室）A、承办统计工作。B、按制度及要求及时搞好各种资料、数字统计。C、按时上报统计报表。D、分析统计资料、提出整改意见

7、，当好参谋。E、保守统计机密。F、承办其他工作。5.3资金、现金*■加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费,良好运用，提高效益。■银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。■本站库存现金不得超过十万元，超过部分当天存入银行。禁止坐支收入现金。■一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。■严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易现金。严禁私设小钱柜。■严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。■现金口记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。■每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计