会计电算化T3用友通实务操作题

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1、会计电算化实务操作题：用友通财务业务一体化练习题一、公司情况整体描述：北京华邦有限公司是一家工业企业，2011年5月启用用友通软件，其主营业务是生产并销售办公设备（主要产品是:A型打印机），适用17%的增值税税率。财务核算的要求：（1）采用新会计制度科目；（2）对客户、供应商、存货分类管理；（3）计价方式：采用移动平均法；(4)、暂估方式选择“单到回冲”；（5）、销售成本核算方式为“销售出库单”；（6）折旧方法选择“平均年限法”；（7）对外提供的报表主要有：资产负债表、利润表；（8）存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率

2、的小数位均为2；（9）代扣个人所得税；（10）建账日期2011年5月。业务流程：（1）、根据销售订单检查库存商品，产品不足需下达生产加工单。（2）、产品结构：1个打印机= 1个机壳+1个滚动轮+ 1个墨盒（3）、产品销售，销售出库必须有库存人员经手（即库存生单）。2011年5月购买用友通标准版财务业务一体化软件包，并于同月启用总账、工资、固定资产、购销存和核算模块。其它说明：凭证类别为“记账凭证”；填制凭证时要求带出“系统时间”。单价都指不含税单价。操作员及权限编号名  称权限01张经理账套主管02王会计具有所有模块的权限，

3、不能凭证审核04钱出纳具有出纳签字、现金管理的操作权限 二、会计电算化实务操作特殊科目初始设置科目编码名称辅助核算备注1131应收账款客户往来 1133其他应收款个人往来 1151预付账款供应商往来 2121应付账款供应商往来 212101采购业务供应商往来 212102购置固定资产业务供应商往来（不受控） 2131预收账款客户往来 54101生产成本  410101 基本生产成本  41010101     直接材料项目核算成本项目41010102     直接人工项目核算41010103     燃料动力项目核算4101

4、02 辅助生产成本项目核算410103生产成本转出（新增）项目核算三、公司现有的档案信息1、部门档案：编号名  称部门属性1财务部 2采购部 3销售 4生产车间          职员档案编号职员姓名所属部门101张三财务部102钱有财财务部201冯丽采购部202李斯奇采购部301付海涛销售部302孔俊杰销售部401梅眉生产车间402钱国军生产车间2、客户分类：客户分类编码客户分类名称01北京地区02上海地区3、客户档案：客户编号客户名称客户简称所属分类码01北京利天实业公司利天实业0102北京康康股份有限公司康康股份010

5、3上海启明有限责任公司上海启明024、供应商分类：5供应商分类编码供应商分类名称01北京地区02天津地区5、供应商档案：供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码01北京朝阳科技有限公司朝阳公司0102天津大海实业有限公司大海实业02             03北京长江运输公司长江运输016、存货分类存货类别编码存货类别名称1原材料2产成品3劳务费用7、存货档案（0.5分）编码存货名称规格型号计量单位税率存货属性102A型机壳 个17销售、外购、生产耗用104滚动轮 个17销售、外购、生产耗用105墨盒 个17销售、外购、生

6、产耗用201 A型打印机 台17自制、销售301运费 元7劳务费用8、项目大类：选择“使用存货目录定义项目”和“成本对象”两个项目大类。（把“产成品”作为成本项目）9、结算方式：编码结算方式票据管理标志1现金结算 2转账支票 10、仓库档案：编码仓库名称计价方式1原材料库移动平均3产成品库移动平均511、收发类别： 编码名称收发标志1入库收11采购入库收12产成品入库收2出库发21销售出库发22领用出库发221A型打印机用发 四、会计电算化实务操作期初余额现金2000元，银行存款25000元。应收账款：（1）利天实业5850

7、元，是2006年12月5号销售给利天实业A型打印机10台，含税单价585元，普通发票号01；（2）康康股份5000元。日期等，具体销售情况不祥。（客户期初）其它应收款:采购部冯丽预借差旅费3000元。预付账款：朝阳科技1000元。（供应商期初）物资采购贷方金额400元，3月份向朝阳采购的墨盒20个，单价20元，尚未收到发票。原材料中：(1)墨盒5个，单价18元；（2）滚动轮4个，单价40元；库存商品中：（1）A型打印机3台，单价300元；固定资产中：生产设备：机床2004年7月1日购买，生产车间使用，购买价格10000元。累

8、计折旧中：机床5500元。资产类别折旧方法残值率使用年限生产设备平均年限法5%5应付账款（采购业务）：（1）大海实业1170元，是2007年1月21号向其采购墨盒50个，单价20元。（发票号01）（供应商期初）应付工资3000元。实收资本30000元，本年利润3185元，利润分配---未分