工程财务管理期末复习资料

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1、名词解释：1、财务活动：是指施工企业再生产活动中涉及资金的活动，即资金的筹集、使用、收回及分配等一系列过程。2、财务关系：施工企业资金的筹集、投放、使用、回收和分配活动中与施工企业上下左右各方面所形成的广泛的联系。3、递延年金：递延年金是指第一次现金流量的发生与第一期无关，而是间隔若干期后才开始于每期期末发生的多期等额现金流量。4、风险报酬：投资风险报酬就是指投资者由于冒着风险进行投资而获得的超过资金时间价值的额外收益。5、资本成本：资本成本是指企业为筹集和使用资金而付出的代价。6、经营杠杆系数：经营杠杆系数是指息税前利润变动率相当于产销业务量变动

2、率的倍数。7、财务杠杆系数：是指普通股每股收益的变动率相当于息税前利润变动率的倍数。8、经营杠杆风险：经营风险是由于经营上的原因导致的风险，即未来的息税前利润的不确定性。9、财务杠杆风险：又称筹资风险，是指经营活动中与筹资有关的风险。10、商业信用：商业信用是指买方以延期付款方式或卖方以预收账款的方式而获得的一笔暂时可直接支配的资金的一种直接借贷关系。11、融资租赁：融资租赁是由出租人按照承租人的要求融资购买设备，并在契约或合同规定的较长时期内提供给承租人使用的信用业务。12、营运资本：营运资本是指流动资产减去流动负债后的余额。13、信用政策：信用

3、政策是指企业为对应收帐款投资进行规划与控制而确立的基本原则与行为规范。14、信用标准：信用标准是指客户获得建立交易信用所应具备的最低条件。15、信用条件：信用条件是指企业要求客户偿还赊销款项的条件。16、再订货点：再订货点就是在订购下一批存货时本批存货的储备量。17、固定资产折旧：固定资产因磨损而逐渐地转移到产品成本中去的那部分价值，就称为固定资产折旧。18、无形损耗：固定资产无形损耗是指在科学技术进步和劳动生产率不断提高的条件下引起的固定资产价值损失。简答题1、施工企业财务管理的目标是什么？为什么？施工企业管理目标为生存、发展、获利，施工企业是以

4、盈利为目的，只有盈利才能生存、发展。反过来，施工企业必须生存下去才能获利，只有发展才能生存。2、施工企业财务管理的环节有哪些？核心环节是什么？施工企业财务管理包括财务预测、财务决策、财务计划、财务控制、财务分析与评价5个基本环节，核心是财务决策。3、财务分析的主要内容有哪些？财务分析是以企业财务报告等核算材料为基础，采用一系列的分析方法和指标，对企业的财务状况的经营成果进行研究与评价，为投资者、经营管理者、债权人等社会各界的经济预测或决策提供依据的一项财务管理活动。4、盈利能力、营运能力和偿债能力之间是什么关系？5、风险有几种类型？试举一个实例。按

5、风险是否可以分散风险可分为市场风险和企业特别风险，如：自然灾害和企业失去市场等；按风险形成原因，风险可分为经营风险和财务风险，如：市场竞争等6、什么是资金的时间价值？资金的时间价值是指一定量资金在不同时点上的价值量的差额7、什么是名义利率和实际利率？他们之间是如何换算的？当利息在1年内要复利的次数不止一次时，给出的利率被称为名义利率，用r表示；每年复利一次的利率被称为实际利率，用i表示。他们之间的关系：8、资本成本的作用有哪些？1.资本成本是影响企业筹资总额的重要因素；2.资本成本是企业选用筹资方式的重要依据；3.资本成本是企业选用筹资方式的参考标

6、准；4.资本成本是确定最优资金结构的主要参数5.在计算投资评价指标净现值指标时，常以资本成本作为折现率；6.再利用内部收益率指标进行项目可行性评价时一般以资本成本作为基准收益率；7.资本成本是施工企业使用资本应获得收益的最低界限。9、经营杠杆系数的含义，经营杠杆系数与经营风险之间存在什么样的关系？经营杠杆系数是指息税前利润变动率相当于产销业务量变动的倍率，在其他因素一定的情况下，固定成本越高，经营杠杆系数越大，企业经营风险也就越大，反之，固定成本越低，经营杠杆系数越小，企业经营风险也就越小。10、财务杠杆系数的含义，财务杠杆系数与财务风险之间存在什

7、么样的关系：财务杠杆系数是指普通股每股收益的变动率相当于息税前利润变动率的倍数，在其他因素一定的情况下，固定财务费用越高，财务杠杆系数就越大，财务风险也就越大。同理,固定财务费用越低，财务杠杆系数就越小，财务风险也就越小。11、最优资本结构确定的方法有哪些？最佳资本结构确定的方法有：每股利润无差别法、比较资金成本法和公司价值分析法。12、企业筹集资金的渠道和方式有哪些？筹资渠道有：国家财政资金，银行信贷资金，非银行金融机构资金，其他企业和单位资金，职工和民间资金，企业自留资金，外商资金。筹资方式有：吸收直接投资，发行股票，银行借款，商业信用，发行债

8、券，企业内部积累，融资租赁13、商业信用有哪几种形式？利用商业信用有何优缺点？商业信用的形式有：应付账款，应付票据，预收账