银行信贷管理第七章贷款风险管理

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1、第七章贷款风险管理本章讲述的内容有：第一节贷款风险的含义及类型第二节贷款风险管理体系第三节贷款风险控制方法第四节贷款五级分类管理第五节不良贷款管理一、贷款风险的含义二、贷款风险的类型（按风险产生的原因分）1、信用风险2、市场风险3、操作风险4、流动性风险5、银行经营风险6、政策风险7、其它第一节贷款风险的含义及类型第二节贷款风险管理体系一、贷款授权授信管理、统一授信管理二、审贷分离三、尽职调查，严格贷前信用分析四、集体审贷第三节贷款风险控制方法一、避免风险法二、减少风险法三、转移风险法四、分散风险法第四节贷款五级分

2、类一、贷款风险分类的标准1、以美国为代表，把贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五级，这种方法是以风险为依据的贷款分类方法。加拿大、东南亚的多数监管当局及大多数东欧转轨国家都采用了这一模式。香港金融管理局在1994年也选择了美国的五级分类法2、澳大利亚和新西兰的做法，即按照贷款是否计息，把贷款划分为正常和受损害两部分，而后者又细分为停止计息、重组以及执行抵押保证后收回的贷款。这种分类方法可以看作以期限为依据的分类方法。3、一些欧洲国家的做法，这些国家的监管当局一般不对金融机构的资产分类作出规定，这些国家更倾向于依

3、靠金融机构自身对资产质量的判断和对信用风险采取的措施。分类的结果要揭示资产的价值和风险程度，能够及时全面地反映金融机构的资产质量，并能据以计提呆账准备金。4、我国的分类法1）1998年以前四级分类法：正常、逾期、呆滞、呆帐逾期贷款是指借款合同约定到期(含展期后到期)未归还的贷款；呆滞贷款是指按财政部有关规定，逾期(含展期后到期)超过规定年限以上仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已终止、项目已停建的贷款；呆账贷款：①借款人和担保人已经依法宣告破产。经法定清偿后，仍不能还清贷款；②借款人死亡，或依照

4、《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，仍未能还清的贷款；③借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款；④经国务院专案批准核销的逾期贷款；⑤借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格，经确认无法还清的⑥借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已经停止，且借款人已名存实亡，复工无望，经确认无法还清的贷款；⑦生产单位的经营活动虽未停止，但产品毫无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭，且政府不予救助，经确认无法还清的贷款；⑧由计划经济体

5、制等历史原因造成的，债务人主体已消亡，悬空的银行贷款。2）1998年－2004年四级五级分类法同时使用3）2004年起采用五级分类法二、贷款五级的定义及特征1、正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。2、关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。虽然借款人目前偿还贷款本息没有问题，但是存在潜在的缺陷，继续存在下去将会影响贷款的偿还，值得我们去关注。3．次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收人无法保证足额偿还贷款本息，即使

6、执行担保，也可能会造成一定损失。4．可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保,也肯定要造成较大损失。只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理或未决诉讼等待定因素，损失金额还不能确定。三、贷款五级分类较四级分类的优势1、能客观真实的反映信贷资产的质量，对贷款风险的识别更为超前、科学。2、实行贷款五级分类有助于商业银行改进信贷管理。3、有助于中央银行的金融监管和商业银行与国际惯例接轨。4、有助于商业银行按照贷款分类的结果，提留不同比率的贷款损失准备金。（34）贷款损失准备金主要有：一般准备金、专项准备金

7、和特种准备金三种。一般准备金是按照贷款余额的一定比例提取；专项准备金是按照五级分类的结果，按不同的比率足额的提起；特种准备金是银行根据不同类别(如国别、行业)贷款的特殊风险情况、风险损失概论及历史经验按一定比例计提。四、确定五级分类的主要分析内容1、分析借款人的还款能力财务状况；现金流量；非财务因素。2、借款人的还款愿意。3、贷款偿还的法律责任4、银行信贷管理5、贷款的担保风险分类贷款的特征●正常贷款：借款人有能力履行承诺，对贷款的本息全偿还，没有问题的贷款。●关注贷款：1、净现金流量减少2、借款人销售收入、经营利

8、润在下降或净值开始减少或出现流动性不足3、借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降4、借款人经营管理有较严重问题，借款人未按规定用途使用贷款5、借款人的还款意愿差，不与银行积极合作6、贷款的抵押品、质押品价值下降7、银行对抵押品失去控制8、银行对贷款缺乏有效监督等●次级贷款：1、借款人支付出现困难，并难以按市场条件获得新的资金2、借款人不能偿还对