公司理财讲座

《公司理财讲座》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、公司理财之基本技能济南铁道职业技术学院管理系李霞2021/8/302一、认识公司理财公司理财与财务管理财务管理的定义财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置、融资和管理。——（美）JamesC.Van.Horne（詹姆斯·范霍恩现代企业财务管理）1998年版财务管理与经济价值或财富的保值增值有关，是有关创造财富的决策。——(美)(ArthurJKeown（阿瑟·基文现代财务管理基础）1996年版企业理财是一种开放性、动态性和综合性的管理，就是围绕资金运动而展开的。——余绪缨（企业理财学）1995年版财务管理是有关资金的获得和有

2、效使用的管理工作。——注册会计师考委会办公室编（财务成本管理）1999年版财务管理是对企业的资金进行规划和控制的一项管理活动。——王庆成王化成（西方财务管理）1993年版现代公司理财是指公司以投资者和融资者身份进入金融市场经营金融商品的活动。——王永海（公司理财通论）1996年版公司理财与财务管理财务管理是基于企业生产经营过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，它是利用价值形式对企业生产经营过程进行的管理，是企业组织财务活动、处理与各方面财务关系的一项综合性管理工作。公司理财着重处理公司制企业资本的取得、资本的运用、资本收益的分配等财

3、务问题，是公司财务管理人员进行资本经营的财务管理工作。公司理财目标1、企业目标是生存、发展和获利，它决定着公司理财目标即企业财务管理目标。“我们只为一个原因而存在,那就是不断地将股东价值最大化”.(可口可乐公司1995年年报)2、理财目标又称财务管理目标，是企业进行财务活动要达到的根本目的。2021/8/30模块一:公司理财基本技能6世界上最传奇的理财高手“巴菲特”——感受理财的魅力11岁时手持100美元跻身投资行业，从事股票和投资，积聚起上百亿美元，曾一度超过比尔.盖茨，成为世界首富。如果一个人在巴菲特投资生涯开始投入1万美元，那他现在的财富将

4、升值到8亿美元。案例介绍2021/8/307你曾经考虑过自己当老板吗？——择业观向创业观的转变2021/8/308二、公司理财人员平时做哪些工作？2021/8/309创办企业的资金从哪儿来？是否尽量不要靠借？——财务活动的第一个环节你身边所熟悉的的老板整天在做什么？——财务活动的主要内容2021/8/3010公司概况投资决策营运管理筹资决策股利分配2021/8/3011自有资金的筹集--可采用：吸收直接投资、发行股票、内部留存收益等方式。债务资金的筹集--可采用：银行借款、发行债券、商业信用、融资租赁等方式。1、筹资（finance)2021/8

5、/30122021/8/3013承担为国家大型重点项目提供专项贷款。2021/8/30模块一:公司理财基本技能14承担国家粮油储备、农副产品合同收购和为农业基本建设发放专项贷款，并代理财政支农资金的拨付及监督。2021/8/30模块一:公司理财基本技能15为大宗进出口贸易提供专项贷款，其中主要是为大型成套机电设备进出口提供贷款。2021/8/3016债券：股票：举发行债券？　发行股票？发行公司债券是企业通过发行债券筹措债务性资本的一种筹资方式。发行股票是股份公司通过发行股票筹措权益性资本的一种筹资方式。2021/8/30172021/8/30模块

6、一:公司理财基本技能182021/8/3019诸葛亮提出了投资组合的主张2、投资(investment)2021/8/3020债券投资的优缺点优点：本金安全性高收入比较稳定流动性好缺点：购买力风险比较大没有经营管理权2021/8/3021股票投资的优缺点优点：能获得比较高的报酬能适当降低购买力风险拥有一定的经营管理权缺点：投资风险大。这是因为普通股对企业资产和盈利的求偿权居最后；普通股的价格受众多因素的影响，很不稳定；普通股的收入不稳定。2021/8/3022证券投资组合的必要性证券投资组合是指企业将资金同时投资于各种证券。既投资于国库券，又投资

7、于企业债券，还投资于企业股票。“不要把全部鸡蛋放在同一个篮子里”，这是现代证券投资组合理论对分散投资的一种最通俗的解释，意即投资者将其资金投资于两个或更多的证券上，建立分散投资组合。2021/8/3023（1）资金流出量：购料、商品、付工资、营业费（2）资金流入量：销售收回（3）资金净流量：流入量–流出量资金是企业的血液,血液流动顺畅,企业才能生存发展获利.３、资金营运(CapitalManagement)2021/8/30模块一:公司理财基本技能244.分配(distribution)广义：企业内部的分配和利润的分配狭义：对利润的分配。营业收入

8、各种流转税工资利息所得税公积金公益金股利留存收益实质：留存与分红的比例如何确定？2021/8/3025三、理财的基本环节与方法2021/