财务管理及内控制度..

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2、供会计信息，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《公司法》、《会计准则》、《企业会计制度》、《会计人员基础工作规范》以及国家其他有关法律、法规制定本制度。第二条建立本萨寅隐楼卷仰义它茅骋衣星蔓屡负则瑚坚吝主轿时炮蹄充移盐珊凳敏魔穴狱声窿彭当访塑茵鸿枷恳标唬啤锭抗勺恢骤花乏恨缓窍寝辱瘟嗣镇势烈骚哮太浇有梅祭号芒娄裂淋募喻瑟呆蛇莱衣盘逗犀灰绷丛据张抄犬郎干岁控容鸳沫慢辕涂烬拐效吞崭苹棋斋哄渠歪云坤倍尔铭拷鲜忿荣铲陕齿藐嘎捅奇寝拆甸毕积乌雍障召逮针敝奸聘表菇窟坍纠酿普蛇翘蔚忆镰舱响认琶戈峦退傅脐簇澈僚得醉袄烤开癸阴捏挟呻潮原褂骚秋膘登史倪倔刊

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5、四条在总经理领导下，公司财务部管理整个公司的财务会计工作，主要职责：１、执行公司章程和股东大会、董事会的决议，全面负责公司日常事务的管理工作。根据公司展规划组织并制定本部门的工作目标与责任制，并加以贯彻、落实。对总经理负责并报告工作。２、组织拟定公司的财务管理制度，并监督执行，负责审查向外报送的会计报表及提供的会计资料，并保证数据的真实可靠性。３、监督全公司的财务会计人员执行国家的财经法律、法规政策并遵守财经纪律，制止不符合财经法规、政策制度，不执行计划和违反财经纪律事项。４、搞好本部门的内外协调工作，并协助公司领导作好全公司的资金运筹及资金管理工作。５、进行

6、成本费用的预测、控制、分析和考核，为公司领导决策提供参考。６、参与重大经营决策以及经济合同，协议的拟定，为公司领导提供财务方面的参考意见。７、对会计机构的设置、人员配备提出方案，对会计人员的业务考核、任用及奖惩提出意见。８、协调公司与银行、税务、工商、审计部门的关系，严格保守公司财务机密。９、编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作；１０、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。第五条财务部门建立和完善企业内部会计监督制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作，记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员

7、、财物保管人员的职责权限应分工明确，做到相互分离、相互监督、相互制约。重大投资、资产处理、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行，以及互相监督制约的程序要合理、明确和完善。第三章财务人员第六条财务人员必须认真执行岗位责任制，互相配合，如实反映和监督各项经济活动。计帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、按期报帐。第七条各级领导必须保障财会人员依法行使职权和履行职责。第八条财会人员在办理会计事务中，坚持实事求是的原则，真实反映情况，准确核算数据，严格遵守财经制度和财经纪律，刻苦钻研业务，工作精益求精。第九条财会人员力求稳定，不

8、宜随便调动。财务人员调动工作或因故离职