9财务制度_财务管理_经管营销_专业资料

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1、莱芜市嬴城建设开发有限公司财务管理制度第一章总则为适应建立现代企业制度的需要，规范公司财务行为，加强财务管理和会计核算，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等有关法律、法规，结合公司实际，制定本制度。第二章财务管理组织机构第一条在区政府的统一领导下，财务工作实行经理负责、财务部具体负责财务管理和会计核算的财务管理体制。第二条公司法定代表人在财务会计管理上的主要职责：（-）对本公司会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；（二）组织拟定公司内部财务管理办法及财务规章制度;（三）组织编制和执行公司财务预算、收支计划，拟定公司资金使用方

2、案，开辟财源，有效使用资金；（四）根据公司年度经营方案，组织公司生产经营；（五）组织财会人员培训和考核，支持财会人员依法行使职权，保障公司会计核算与财务管理的有序进行；（六）审批公司财务支岀和财务事项。第四条财务负责人在会计管理上的主要职责：（―）负责贯彻执行《会计法》及国家有关财经纪律、法规，负责公司各项财务规章制度的拟定和组织落实；（二）负责公司日常会计核算、资金计划、财务分析和财务报表的编制；（三）负责公司财务控制，包括收款、付款控制，现金安全、费用支出控制等；（四）负责公司财务收支及经济活动的真实性、合理性和效益性的审查监督；（五）负

3、责向经理报告财务状况、经营成果、现金流量和预算执行情况；（六）参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；（七）监督、检查资金使用、费用开支及财产的管理，严格审核原始凭证及账表、单证的完整、合法合规性，杜绝贪污浪费及不合理开支；（八）进行成本费用预测、控制、分析和考核，督促公司各部室降低成本、节约费用，提高经济效益；。（九）协调公司与财政、审计、税务、债权人及所属公司之间的财务关系。第三章资金筹集管理第五条公司可在国内外利用政府或金融机构贷款、发行债券和融资租赁等方式筹集资金，也可与其他法人和经济实体合营合资、企业存

4、量资产变现等方式获取资金来源。第六条公司以其全部财产对债务承担责任。第七条公司应建立负债额度风险控制制度，定期对公司的负债状况、偿债能力、投资项目收益情况进行分析。第八条公司对被投资企业的法人资本金（属于公司部分）依法享有所有权和处置权，按照规定程序和权限处置企业的资产。第九条公司向金融机构或非金融机构借款，必须履行相应的审批手续，并严格按照公司相关规定执行。第四章资产管理第十条公司应按照《企业财务通则》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》及财政部其他有关规定，认真做好公司流动资产、固定资产和其他资产的管理和核算工作。第十一条现金管理（―

5、）出纳员应随时清点库存现金，做到日清月结。财务部负责人必须定期或不定期对库存现金进行抽查，确保账实相符；（二）严格执行国务院关于现金管理暂行条例的规定，不准以收抵支，不准超范围支付现金；（三）公司现金收付业务由计划财务部统一办理，收取的现金数额超过1000元必须于当日下午解交银行；（四）公司原则上不允许为员工垫付款项，如有特殊情况,须经领导批准。第十二条银行存款管理（-）公司发生的一切收付款项，除按规定可用现金支付的业务外，都必须通过银行转账结算，并严格执行中国人民银行发布的《银行结算办法》，遵守银行结算纪律，保证结算业务的正常进行；（二）公

6、司在银行开设的结算账户，应加强管理，不得将所开立的账户出租、出借给别的单位或个人使用，防止发生诈骗和损害公司信用及经济利益；（三）出纳员每月定期与银行核对账目，发现差错及时更正，编制银行存款余额调节表，并及时处理未达账项；（四）银行收、付款凭证都必须附有经过银行盖章的银行结算凭证。所有银行结算凭证和原始凭证都要专人稽核，严格审查，以防止挪用、套用资金。第十三条应收、预付账款管理(―)加强对应收及预付账款的管理，建立内部应收、预付账款的清理、催收和报告制度；(二)财务部要建立一套完整的债权记录并动态更新，形成应收、预付账款档案，防止公司债权流失

7、，并随时向公司领导提供债权信息；第十四条固定资产管理(-)固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产；(二)公司应按照国家有关规定对固定资产进行分类，按规定计提固定资产折旧，财务部要按照资产的类型建立固定资产明细账及固定资产卡片，会同综合部每年至少对固定资产盘点一次。第十五条资产的核销及报废管理(-)应收账款的核销。因企业破产致使公司债权无法收回的，财务部应根据法院裁定书及时

8、提请公司办公会研究同意后核销账务;(二)固定资产的报废。对于已达到使用年限或虽未达到使用年限，但因技术发展已列入同类淘汰产品范围，经确定已失去使用效能的资产，由资产