人大：商业银行业务与经营第4章 商业银行现金资产管理

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1、第四章商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理的目的和原则存款准备金的管理商业银行的现金资产与流动性需求银行流动性需求的预测流动性需求与来源的协调管理7/21/2021商业银行现金资产管理2第四章商业银行现金资产管理第一节商业银行现金资产管理的目的和原则7/21/2021商业银行现金资产管理第四章第一节商业银行现金资产管理的目的和原则现金资产的构成狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来看,四类资产属于银行现金资产的范畴：7/21/2021商业银行现金资产管理第四章第一节商业银行现金资产

2、管理的目的和原则现金资产管理的目的现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系结论：现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。7/21/2021商业银行现金资产管理5第四章第一节商业银行现金资产管理的目的和原则现金资产管理的原则适度存量控制原则：适度的存量控制既能保证银行的盈利性，也能保证银行的流动性。适度流量调节原则：银行必须根据业务需要调节现金流量，使其达到适度规模。安全性原则：确保现金资产的安全。7/21/2021商业银行现金资产管理6第四章商业银行现金资产管理第二节存款准

3、备金的管理7/21/2021商业银行现金资产管理第四章第二节存款准备金的管理存款准备金在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备金；二是超额准备金。法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。超额存款准备金与法定存款准备金有此消彼长的关系。7/21/2021商业银行现金资产管理第四章第二节存款准备金的管理法定准备金的计算方法滞后准备金计算法滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法。这种方法主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金。同步准

4、备金计算法同步准备金计算法的基本原理是：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量。这种方法主要适用于商业银行的交易性账户存款计算准备金。7/21/2021商业银行现金资产管理第四章第二节存款准备金的管理滞后准备金计算法7/21/2021商业银行现金资产管理10第四章第二节存款准备金的管理同步准备金计算法7/21/2021商业银行现金资产管理第四章第二节存款准备金的管理法定准备金头寸的管理原则：在满足中央银行法定要求前提下，通过自身努力，尽量使准备金账户最小化。预测：银行法定存款准备金管理需要提前预测在准备金保持期内的各种存款与库存现金的变化状

5、况，据此制定法定存款准备金的具体管理目标。调整：银行将已缴纳的存款准备金余额与实际需要量进行比较，若不足则不足，若多余则调减以增加收益．7/21/2021商业银行现金资产管理第四章第二节存款准备金的管理影响超额准备金需要量的因素存款波动。超额存款准备金需要量与银行存款流出存在正相关关系。贷款的发放与收回。其他因素。对超额存款准备金的影响贷款发放的对象贷款收回的对象它行开户的企业减少超额存款准备增加超额存款准备本行开户的企业增加超额存款准备不变7/21/2021商业银行现金资产管理13第四章第二节存款准备金的管理影响超额准备金需要量的其他因素7/21

6、/2021商业银行现金资产管理14第四章第二节存款准备金的管理超额存款准备金的调节调节原则：相对成本较低核定必要的超额准备金保有数量。调节方法：比较持有超额准备金的机会成本和不持有超额存款准备金的损失成本。在预测需要量的基础上适当进行头寸的调度。调度头寸的方法：同业拆借、短期证券回购、商业票据交易、中央银行融资、商业银行系统内的资金调度等。7/21/2021商业银行现金资产管理15第四章商业银行现金资产管理第三节商业银行的现金资产与流动性需求7/21/2021商业银行现金资产管理第四章第三节商业银行的现金资产与流动性需求银行的流动性需求及其种类银行

7、的流动性需求是指客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求，具体分为存款客户的提现要求和贷款客户的贷款要求。流动性需求存在着四种类型：7/21/2021商业银行现金资产管理短期流动性需求：是一种短期现金需求。季节性因素是影响存款的变化和贷款需求波动的主要因素。长期流动性需求：是一种长期现金需求，这种需求主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定。周期流动性需求：是一种长期现金需求，这种需求主要是由于经济周期性波动所引发的。临时流动性需求：是一种临时的现金需求，这种需求是由难以预测的不寻常事件所引发的。第四章第三节商业银行的现金资产与流动性需求银行流

8、动性需求的类型7/21/2021商业银行现金资产管理18第四章第三节商业银行的现金资产与流动性需求长期流动性需求的产生原理