资产保全案例分析与反担保措施设置及抵(质)押资产评估

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1、资产保全案例分析与反担保措施设置及抵(质)押资产评估1主要内容第一部分资产保全案例分析与反担保措施设置一、资产保全的概念、目的、方法二、资产保全的相关法律适用三、反担保方案设计的基本原则四、反担保的方式五、担保公司如何制定反担保措施六、担保业务实践中反担保设置法律问题2第二部分抵(质)押资产评估一、资产评估的概念和原则二、抵（质）押资产评估方法三、机器设备评估四、房地产评估五、土地使用权评估六、在建工程评估七、无形资产评估八、股权质押与企业价值评估九、存货评估十、应收帐款评估十一、常用反担保抵（质）押物的折现率十二

2、、反担保方案举例3第一部分资产保全案例分析与反担保措施设置4一、资产保全的概念、目的、方法㈠资产保全的概念资产保全是保护资产免受债务人和其他债权人的侵害。资产保全是促进当事各方达成协议的计划。资产保全是资产的维护和经营。资产保全是风险管理的一部分。5(二）资产保全的目的推动解决方案的早日达成—和解。胜诉的不确定性。收到判决款项的不确定性。诉讼成本。诉讼时间。主动。控制。灵活。全面。6（三）资产保全的方法经济手段与法律手段相结合的方法集成的方法保全计划企业经营计划其他计划分别处理与分离的方法已经抵押的资产：房产

3、、机器设备、存货。会产生负债的资产：生产与销售、雇员。尽量收回资金。转移的方法抵债资产7二、资产保全的相关法律适用㈠物权法㈡担保法㈢公司法㈣合同法8三、反担保方案设计的原则(一)反担保主体和资产的合法有效性1、反担保保证人可以是具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民，但不得有法律禁止的情形。A、国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。B、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。C、企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人。但分支机构有法人

4、书面授权的，可以在授权范围内提供保证。D、董事、经理不得以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保。92、抵押人、质押人一般应是抵押物、质押物的所有权人（土地使用权人除外），以共有财产抵押、出质的，应取得共有权人的书面承诺；公益为目的的事业单位、社会团体只能以公益设施以外的财产为自身债务设定抵押。（二）抵（质）押资产的可控性——首先指资产本身的可控性，如异地资产，特别是境外资产，涉及到司法协助和监管、处置成本的问题，一般不宜接受为反担保资产；另一方面，将与债务人切身利益密切相关的企业核心资产纳入反担保方案中（

5、如已具备一定规模、经营和市场状况良好的企业的股权；在社会上具有较高知名度，对企业经营能够产生决定性影响的商标、专利等无形资产；企业生产赖以生存的固定资产等），通过对这些资产的掌控触动债务人的切身利益，反担保资产才能起到有效的制约作用。（三）抵（质）押财产易变现——这里不仅仅指资产依法可以流通，主要是指在担保机构自身能够掌控的体系和渠道内可以较快变现的能力。10（四）可长期追索性——目前我国《公司法》只承认有限责任公司和股份有限公司两个类型的公司，两类公司均以出资人的有限责任为特点。不可否认，有限责任制度为法人制度乃

6、至整个社会商事活动的发展都作出了巨大的贡献，但它同时也在债权人利益保护等方面存在较大缺陷，尤其在信用缺失严重的环境下，个人利用有限责任逃避债务的情况普遍存在。政策性担保机构多以服务中小企业为主，在反担保方案中加入企业法定代表人、其他主要经营者的个人连带责任，以及法人主要股东的连带责任，一方面能够控制经营者的道德风险；另一方面，在一定程度上自然人资产较之法人资产具有更强的“可再生性”，即使在债务人可供追偿的资产已经穷尽甚至债务人破产之后，仍可通过长期追究上述个人或法人的连带责任来减少损失。事实证明这是一项行之有效的、

7、对债务人有较强约束力的反担保资产。（五）价值充足——通过市场确定反担保物的真实价值,同时必须考虑资产价值量变化的趋势和速度，合理确定反担保资产价值量。11四、反担保的方式对于没有出现风险的项目，反担保资产通常起到制约债务人、降低风险的作用；而项目一旦出现风险，反担保往往成为化解和分散风险，保护担保机构利益的最有效甚至最后的途径。(一)、反担保抵押1、反担保抵押概念内涵抵押目的在于担保债权抵押人不转移对抵押物的占有抵押权人通过抵押物变现优先受偿抵押权为担保物权122、抵押合同的禁止——流质契约禁止法律禁止抵押权人不经

8、任何程序就成为该抵押物的所有权人3、抵押权实现前提：债务履行期届满抵押权人未受清偿程序：抵押权人与抵押人协议不成通过法院拍卖变现——折价、4、抵押登记设立登记、变更登记、注销登记作用：强化抵押的担保功能维护交易安全保护不同权力主体的各自利益13文件准备：主合同、抵押合同、当事人身份证明、抵押物权属证明、抵押物情况证明、登记申请书5、最高额抵押在最高债权额限度