连锁餐饮业企业公司财务部管理制度

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1、连锁餐饮业企业公司财务部管理制度（一）、财务借款及核销管理工作制度（二）、公司固定资产管理制度（三）、报损、报废管理制度管理（四）、内部审计管理制度（五）、工程部工用具管理制度（六）、会计核算管理制度（七）、餐厅签单、挂帐打折管理制度（八）、处理收银员长短款工作规范操作程序及标准（九）、货物原料出入库管理办法（十）、财产货物原料盘点清查管理制度（十一）、食品原材料及英他物品采购管理制度（十二）、财务票据管理制度（十三）、员工差旅费报销管理制度（十四）、员工工资待遇中的各种扣款制度（十五）、作废帐单的管理工作规范

2、操作程序及标准（一）、财务借款及核销管理工作制度财务借款及核销管理工作制度第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核，交总监或总经理批准签字后，到财务部领款。第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。第三条.报销票据要提供合法报销单据（特殊情况除外）。第四条•提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人总监总经理的签名。第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误

3、后方可付款，并加盖付讫章。第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则，特殊情况必须在借款一星期内进行核销。（二）、公司固定资产管理制度公司固定资产管理制度第一条.公司全部固定资产，包括主楼、办公楼、厂房、职工宿舍、其他园林建筑、机械设备、大小汽车的帐务管理和计提折旧等，由财务部负责。实物管理按哪个部门使用，就由哪个部门管理的原则进行分工。第二条.建立固定资产卡片，详细记录固定资产名称、规格、数量、单价、总值金额、购建日期、使用年限、产地及存放地点。第三条.折旧年限：房屋15年、汽车10年、机械设备、电

4、话系统折旧期为8年、空调、音响折旧年限为6年、电脑和其他为5年。第四条.折旧计提方法采用使用年限法。（三）、报损、报废管理制度管理报损、报废管理制度第一条•商品及原材料发生霉坏、变质，失去使用价值，需要做报损、报废处理时，由保管员填报“商品、原材料霉坏、变质报告表送交财务部。第二条.经主管会计审查提出处理意见后，报总经理审批。第三条.各业务部门的固定资产、低值易耗品的报废、毁损要由主管会计提岀处理意见，然后送交总监，总经理批示并由财务部备案。第五条.报损、报废的金额走营业外支出科目。（四）、内部审计管理制度内部

5、审计管理制度第一条.认真复核总台收银员的营业FI报、帐单，发现差错及时纠正，以保证收入准确无误。对己复核过的报表，必须签名以示负责。第二条.审核记帐的完整和合法依据，包括科目、对应关系，借贷是否平衡。同时审核记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐内容一致。第三条.严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，拒绝办理。第四条•审核原料的购入凭证及釆购员的报销单据在直拨单上的签名。第五条.每日及吋核算成本，要求成本核算必须合理、准确、并计算出每月成本

6、利润率。笫六条.要监管仓库的月末盘点，并按盘点表与保管帐核对，出现差异要及时查明原因，按规定报批。（五）、工程部工用具管理制度工程部工用具管理制度第一条.工程部所有的维修用工具、用具必须登记，实行统一管理。第二条.工程部水暖工、电工所配备的工具为专用工具，禁止外借。第三条.工具保管和使用不当造成损坏或丢失由个人负责赔偿。（六）、会计核算管理制度会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。第二条•会计年度釆用历年制，自公历每年一月一tl起至十二月三十一日止为一个会计年度。第三条.记帐的货币

7、单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用屮文。第四条•会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。第五条.会计凭证。使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。（1）白制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。（2）外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。（3）会计凭证保管期限为十五年。笫六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。（七）、餐厅签单、挂帐打折管理制度餐厅签单、挂帐、打

8、折、赠送管理制度1、公司只允许董事（老板）签单挂帐，董事不在吋，可委托总经理或总监签字挂帐。2、董事（老板）总监总经理消费签单挂帐一律7折3、凡未与公司签定消费签单挂帐合同单位或个人一律不得签单挂帐4、公司贵宾卡可以8.8折优惠5、公司管理人员处理投诉部长可以打9折,经理&5折,8.5折以上必须请示总监或总经理审批6、部长级以上在餐厅客户应酬时可以赠送果盘一个（八入处理收银员长短款