资金管理论文地勘单位资金管理论文

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1、地勘单位资金管理论文一、地勘行业资金管理存在的问题1.缺乏资金预算管理机制，资金管理处于无预算、无计划状态。耳前地勘单位大多数管理者虽然对资金的重要性都有不同程度的认识，但是缺少资金时间价值观念和现金流竝观,缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法，在资金的筹集、使用和分配上缺少科学性，随意性大，使用混乱，占用不尽合理，挪用生产经营资金的现象屡有发生，导致现金流量不平衡,支付能力不足，部分二级单位甚至靠借新还旧來维持经营。2.资金管理过度分散，内部资金融通渠道不畅，调剂资金余缺的能力较差。地勘业务具有点多、面广、线长

2、的特点，加上各二级实体自成一体，对整个单位的资金管理会产生一系列不利影响；二级实体由于开办时的资源状况、经济条件各异等原因，冇的单位资金严重不足，有的单位资金沉淀多，没有发挥资金相互调剂的作用，虽然部分单位在形式上实行财务集中管理，但资金仍然处于松散管理状态，二级地勘单位对资金具冇很大的自主权，都出于白身利益考虑各白为政，大量无偿挤占资金，欠款居高不下，无法形成资金的规模效益，也形成了大量的机会成本，如在有市场机会來临吋，因各个二级单位不能形成合力，口口错失良机；同时资金管理的分散，使各了、分公司重指标、轻效益、

3、弱化财务管理，片面追求利润指标，造成资金闲置浪费，周转不灵，效率低下，缺乏严谨、高效的资金集屮管理机制,削弱上级财务部门管理资金的作用。3.资金占用严重，地勘单位资金占用严重主耍表现在：3」应收账款和存货在整个资产结构屮占有较高的比重，肓接导致单位现金流匮乏，严重影响地勘单位资金的周转速度进而影响到盈利能力，冇的地勘单位年末账Ifli利润看似不少，但应收账款居高不下，不良资产有增无减，长期挂帐，同时呆、坏账风险增加，企业信用和盈利能力下降，资金运作极度闲难，时常难以支付到期的债务。3.2垫资现彖FI益严重，由于冃

4、前的地勘市场而临“僧多粥少”的激烈竞争，门内部制度约束缺乏，导致部分地勘单位为了争取项目，在不断降低标价的情况下，还会接受一些诸如降低预付款、进度款，缴纳保证金等附加条件，更有其者承诺垫资施工；另外，地勘行业由于承担了大量国家项冃，这类项冃部分资金要完工结算，且接受相关机构审计确认，报财政审批后才能获得，梨资量大，禁资时间长，冇的项冃跨度时间长达数年，从而造成了资金的紧张；同时，部分地勘单位受经济责任制考核指标的张使，也会垫资给挂靠项日以求把产值做大，把单位的增加值搞上去。4.对外投资没冇进行充分论证，投资决策随

5、意性大，冇的企业不顾自身的能力和发展目标，肓冃投资，投资决策失误，损失严重，是本来就十分紧张的资金雪上加霜。5.资金监督控制不严，造成资金流向与控制脱节。部分地勘单位由于事前控制乏力，事屮监督落后，导致工程款收回后，部分二级单位直接对外支付川款，资金坐支现象时有发住,使资金体外循环；同吋决策者对二级单位的资金收支、对外担保等掌握不全，对自身家底说不清，加上内部审计制度不健全，社会审计受利益驱动走过场，财务监督控制乏力、滞后，资金跑冒滴漏依然存在。6.缺乏现代管理的基础和手段，没有统-的信息平台，信息传递渠道不畅。

6、虽然现代化的信心处理技术已非常普及，但大部分地勘单位仅限于会计电算化，经营部门合同的签订、资金结算，施工部门的工程施工进度等和财务数据不在统一的信心处理平台屮，致使企业决策者难以及时、准确、全面地掌握牛产经营全过程的相关信息，无法实施有效的管理、监督和控制，还有部分地勘单位尚未建立必要的财务信息集中传递、核算、查询和监控系统，没冇实行资金在线监控，由于地勘单位业务点多面广，分散于全国各地，就很难实时掌握下属公司的财务动态，项目经理可能会岀现“将在外，军令有所不受”，违规开支的局面。因此，信息滞后、效率低下的问题十

7、分突出。二、地勘单位资金管理的对策1.加强会计队伍建设，提高财务人员业务素质。单位要定期对财务人员进行财税知识、管理意识的培训，不断提鬲财务人员业务水平，同时使财务人员树立起企业管理以财务管理为屮心，财务管理以资金管理为屮心的理念，杜绝因财务人员因素导致资金管理效率低下及资金流失现象。同时，有计划地培养一批会计业务骨干，讣有能力的财务人员得到重用，营造良好学习氛围，使财务人员口觉钻研业务知识，尽快适应新形势地勘单位财务管理工作的要求。2.树立市场化的资金管理理念。地勘单位是事业与企业的并存体，当前地勘单位的资金来

8、源主要有二，一是政府预算拨入，二是市场创收，前者是事业成份和性质，后者是企业成份和性质，对这两项资金来源都应按资金的市场化运行机制来运作管理，企业应建立资金泄额投入和定额外有偿使用制度，各二级单位规定的占用资金为其限额投入的经营性周转资金，如超额使用，应按同期银行贷款利率计算资金使用费。3.推行资金预算管理，保证资金的有序流动。公司成立高层的预算管理委员会，专门负责预算的