公司财务分析(模板)

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1、重庆宾馆有限公司2016年一季度财务分析一、总体经营情况2016年1季度营业收入420.53万元，本年累计实现营业收入420.53万元。2016年1季度经营收益为-156.83万元，本年累计经营收益为-156.83万元。2016年1季度利润总额为-185.57万元，本年累计利润总额-185.57万元。2016年1季度流动资产周转率为0.24%,本年累计流动资产周转率为0.24%□具体明细见下表:项目全年预算本季数木年累计数完成率上年同期累计数同比增幅营业收入1450362.5420.53116%558.98-24.77%经营收益6516.25-156.83-965

2、.11%5.26-3081.56%利润总额00-187.57-12.271428.69%流动资产周转率0.24%11.69%-97.95%平均房价出租率二、营业收入情况（一）营业收入完成预算情况:项目全年预算本季数本年累计数完成率所占总收入比率营业收入物业租金1450362.538226.34%90.84%年货0036.88&77%餐饮001.650.39%合计1450362.5420.53116%100%注：1.完成率为本年累计数与全年预算比;2.所占总收入比率为本年累计各项收入占本年累计总收入比率。物业租金累计完成382万，完成全年计划26.34%O（二）营业

3、收入同比情况：项目木年累计数上年同期累计数同比增减额同比增减率营业收入物业租金382378.933.070.81%餐饮1.656.18-4.53-73.3%年货36.88173.87-136.99-78.79%合计420.53558.98-13&45-24.77%物业租金增加是因为一、二、三层租赁收入按合同逐年递增；餐饮减少是负一楼餐厅因改变经营方式已关闭；年货减少是由于今年未大规模生产年货。三、经营收益及利润情况（一）经营收益及利润完成预算情况:项H全年预算物业租赁收入1450成本650毛利800餐饮收入成本毛利年货收入成木毛利合计收入1450成本650毛利80

4、0经营收益65利润总额0本季数本年累计数累计占总额比362.538290.84%162.543.2258.14%300338.7897.86%1.650.39%2.593.48%-0.94-0.27%36.88&77%2&5338.38%8.352.41%362.5420.53162.574.34300346.19-156.83-156.83-185.57-185.57由上表可看出，全年预算毛利为55.17%,本年累计毛利为82.32%O物业租赁毛利88.69%,年货毛利22.64%,属正常。项目餐饮毛利低，主要是因为人工成本高，故毛利低。全年预算经营收益为65万

5、，本年累计经营收益为-156.83,主要是在毛利的基础上，扣出管理费用510.84（主要为经济补偿金25&1万及房产税39.49万）。全年预算利润总额为0,本年累计利润总额为-185.57,主要是在经营收益的基础上，扣出折旧35.26万，财务费用-6.52万。（二）经营收益及利润同比情况：项目本年累计数上年同期累计数同比增减额同比增减率物业租赁收入382378.933.070.81%成本43.2290.89-47.67-52.45%毛利338.7828&0450.7417.62%餐饮收入1.656.18-4.53-73.3%成木2.5919.13-16.84-86

6、.67%毛利-0.94-13.2512.31-92.91%年货收入36.88173.87-136.99-7&79%成本28.53179.3-150.77-84.09%毛利8.35-5.4313.78-835%合计收入382558.98-176.98-31.66%成本74.34289.62-215.28-74.33%毛利307.66269.363&314.22%经营收益-156.835.26-162.09-3081.56%利润总额-185.57-12.27-173.31412.39%物业租赁毛利增加原因是人工成本减少21.46万，能耗减少7.22万；餐饮毛利增加是人

7、工成本减少；年货毛利增加是费用减少。经营收益同比减少原因是管理费用同比增加273.29万（主要为增加员工经济补偿金258.1万）。利润总额同比减少的原因是财务费用同比减少6.4万、折旧同比增加17.63万。四、流动资产周转率、平均房价及出租率情况（-）流动资产周转率同比情况：流动资产周转率同比或降低的原因是本期贷款资金到位，货币资金增加2530万，万豪酒店预转固等14.68亿挂内部往来。（二）平均房价同比情况：平均房价同比提高（或降低）的原因是****。（三）出租率同比情况：出租率同比提髙（或降低）的原因是**材。五、资产及负债情况项目本期金额同比金额増减额增减率

8、所占总资产