防范企业信用风险加强信用管理

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1、防范企业信用风险加强信用管理摘要：随着我国经济的发展，信用交易已是一项十分有效的经济形式。企业开展信用交易，必定会成为新时期企业发展的通达Z路。本文主要论述企业如何建立有效的客户信用管理体系，形成企业信用管理的模式。防范企业的信用风险。关键词：风险；信用；管理一、企业信用管理概念企业信用管理是指针对信用销售（赊销）的管理。具体讲是指企业通过制定信用管理政策，指导和协调各部门的业务活动。收集和评估客户信息,对信用额度的授予。控制信用风险，债权保障，回收应收帐款等各交易环节的管理活动，是对企业防范信用交易风险的全过程管理。其目

2、的是企业在扩大信用销售的同时，保障应收账款安全和及时收回。二、企业信用管理的意义（二）信用管理是影响企业竞争力的关键在西方发达国家90%的商业贸易主要采用的是信用结算方式。而剩余的10%的贸易使用的是现汇结算，商品交易的主流形态就是信用结算。目前在我国。山于企业信用的不完备和落后。有将近80%的交易还是使用现汇方式。而只有少量的20%的交易采用信用交易方式。与西方发达国家相比，我国的结算方式明显的脱节，无法与外国企业竞争，阻碍了贸易的扩大和企业的发展。因此在提高赊销比例的基础上，大力加强企业信用管理,提升我国企业的综合实力

3、加入世界贸易的竞争洪流中。（二）冇效提升客户的质量，加快应收账款的回收信用管理规范的企业对资信状况良好的企业给予超过市场平均水平的信用额度和信用期。而对于资信状况较差的客户。制定较为严格的信用标准。信用较差的客户看到资信状况较好的客户能得到更优惠的信用环境，会不断改变自身的资信状况，最终企业会拥有一个稳定守信的客户群。三、企业信用管理体系的建立（一）企业设立专职的信用部门或信用专职人员在我国的传统的观念里，一直把财务部门当成一个集会计、统计、信用管理的一个工作角色，这种做法早已不能胜任企业信用管理的工作责任。企业信用风险管

4、理不是单一的简单的工作，要由专业人员从事这项综合性很强的工作。通常在西方，企业往往会形成“三足鼎立”的模式，即成立信用管理部门。业务部门。财务部门。这三个部门分工明确。职责清晰，相互协作，相互制约。有助于客观的良好发展。1•信用管理机构的主要工作内容。（1）制定信用策略，分析客户的资信状况。制定适当的信用政策和收款政策：定期的跟踪和完善。企业的信用政策包括：第一、制定信用期限。是企业给予用户的付款时间。即用户从购货到必须付款的时间间隔；第二、制定信用标准。是企业接受用户赊销条件时，用户必须具备的最低财务能力；第三、制定现金

5、折扣。是企业为鼓励用户提前付款而给予的债务扣除:第四、制定收帐政策。是当企业的信用条件被违反时，企业应采取的收帐策略。企业可以采用“5C”分析法来制定不同客户的信用标准。5C分析法包括:道德品质(Character)、还款能力(Capacity)、资本实力(Capital)、担保(Collateral)和经营环境条件(Con-clifton)五个方面进行全面的定性分析以判别付款意愿和付款能力。对于5个方面的品质状况好的客户，可以采用宽松的信用政策，反之，可以采用较为严格的信用政策，甚至不采用信用政策。(2)制定企业的工作程

6、序。制定信用管理的工作流程和相应的管理报告体系，发挥监督货物和收款动态的作用：(3)与外部信用机构保持合作和沟通，及时掌握信息。如与专业信用机构、法律机构、其他中介机构进行沟通协作；(4)不可缺少的分析工作，包括客户信用数据的分析，信用等级的综合评估，信用状况的变化监控，例外情况、危急状态下的应对处理等问题:(5)协调与各个部门工作中的问题，包括协调不同部门不同角度的观点和冲突。2•与业务部门(包括生产部门)和财务部门定期沟通交流，对工作中反映的问题加以解决。(1)与销售人员沟通，主要解决客户信息动态变化，催收款项等；(2

7、)与财务人员沟通，主耍解决客户财务信息分析，监控应收账款收款情况等。(二)引用全程信用模式。全面防范风险一些企业在实践中没有一套科学的信用管理制度，导致出现问题示眉毛胡子一把抓，虽然不断修改应收账款的管理规定，效果还是不理想，冋款率提升的并不是期望的效果，导致制度与实际不符合，实用性不强。企业要彻底改善现状，必须建立全面的信用管理制度流程。如下：1•接触客户——选择客户——联系沟通、实地考察、信用风险评估2•谈判——确定信用条件——信用形式、信用期限、信用额度3•签约——履约保障——担保、保险、理赔4•发货——跟踪管理——

8、电话沟通、信函提示、实地走访5•收款——早期催收——分析拖欠征兆、保持压力、合适的催收方式6•收款失败——履约保障——债务分析、确定追讨方式、实施追讨全程信用管理模式从事前、事中、事后三个阶段控制，金业信用管理更加细化。第一，在申前工作中，主要指签约前，包括对客户的资信状况的调査了解、收集客户资料，进行