天一众合财务に慵氨ㄏ贫天一众合财务预算及报销制度aspanclass=

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1、北京天一众合环境工程有限公司办公室［201$］第1号各员工:《北京天一众合环境工程有限公司预算管理及费用报销制度》已经批准，从本文件发放之日起实施。总则1、为提高公司整体管理水平和经济效益，结合公司实际情况，特指定本制度。本制度适用于公司内部员工。2、预算管理的基本原则为：量入为出，综合平衡；效益优先，确保重点；全面预算，过程控制；权责明确，分级实施：严格考核，奖惩兑现。二、预算管理的范围与内容1、范围：预算管理是对公司预定期间内的经营活动、投资活动、财务活动，进行全面规划、预计、测算和描述，并对其执行过程与结杲进行控制、调整和考评

2、的一系列管理活动。2、具体内容包括:2.1、制订企业在预定期内的战略规划和经营目标;2.2、编制公司经营预算、资本预算和财务预算;2.3、经过法定程序审查、批准企业预算；2.4、全面执行企业预算；2.5、对执行预算过程进行监督和调控；2.6、编制企业各项经营活动执行情况的反馈报告，对预算执行情况进行分析；2.7、对各预算执行部门的业绩进行考核评价，奖惩兑现。三、预算的组织体系及职责1、由预算管理决策机构、预算管理及预算执行机构、预算执行监督机构三个层次组成。2、公司总经理为年度预算管理决策机构，预算管理决策机构是公司预算的最高权力组

3、织。负责制定预算管理制度及对预算编制决策等；3、公司财务部为公司预算管理及预算执行机构。对公司负责，向公司报告预算草案、预算重大调整、预算执行情况、有关预算制度制定三、预算的实施、监督及控制1、预算一经批准下达，即具有指令性，各预算执行单位就必须认真组织实施，将预算指标层层分解，落实到内部各部门、各单位、各环节和各岗位，形成全方位的预算执行责任体系；2、公司各部门应当将预算作为预算期内组织、协调本部门各项经营活动的基本依据。3、各部门要强化现金流量的预算管理，按吋组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付。对于预算内的资金拨付，按照

4、授权审批程序执行，对预算外的项目支出，应当由副总经理报总经理审批决定。对于无预算、无合同、无凭证、无手续的项目支出，原则上不予支付。四、预算执行过程与借款及报销审批权限1、年度预算应由各出纳分解为月度预算，月度预算由财务部每月进行核准后交总经理审批，经总经理批准后的预算表交财务部执行，支出审批权限如下，该权限含借款支出和报销支出:科目分类初审决策经营部门费差旅费标准内3000元副总经理总经理5000元总经理总经理标准外2000元以下副总经理总经理2000元以上总经理经理总经理招招待费2000及以下副总经理总经理其他3000元及以下总

5、经理总经理3000元以上总经理总经理2、差旅费报销标准级另交通工具住宿费（元/晚/人）餐费等补助（元/天）备注总经理飞机头等舱、火车一等座36030副总经理级飞机经济舱、火车一等座、普座28030部门总监级别26030主管级别火车二等26030一般员工座、普座24030注：（1）、餐补、车补等包括出差期间的餐补及交通补贴;（2）、住宿标准及餐补、车补标准参照地区差异给予调整，一线城市按照标准1・0倍核准报销，二类地区按照具体上述标准执行，三类及以下地区按照标准的0.8倍核准报销。（3）、上述标准范围内可凭实际发生发票据实报销，不得虚

6、报错报。3、市内交通工具1、出差在外地，总经理及其随行员可乘坐出租小汽车工作（但随行人员单独乘坐出租小汽车须得到总经理批准）o2、总经理出差期间乘坐出租小汽车必须属于下列情况：下飞机（火车、船）去住宿处；因工作需要的陪同及其它因公乘车。其余情况下应乘坐屮巴或公共汽车。3、其他部门主任以上干部只限于首趟机场（车站、码头）至住宿地和返回时从住宿地至机场（车站、码头）以及因公陪同等特殊情况下乘坐岀租小汽车，其余情况下应乘坐中巴或公共汽车。4、在本市因工作需要乘坐市内交通工具，早上6:30之前，晚上21:00之后可乘坐出租车予以报销，其他时

7、间内部门主任以上干部除急办之公务或因公陪同等特殊情况在总经理室批准的前提下可乘处出租车按实报销；其它情况应乘坐中巴车或公共汽车。5、一般工作人员在外地办事，有急办要事或急需赶回北京，需事先请示总经理，经同意后，方可报销出租车费。五、借支管理规定及借支1、借款管理规定1.1借款：各类借款人员凭合规审批审批后的《借款中请单》办理借款，办理完毕30个工作口内办理销帐手续，逾期未办理销账的扣发工资至与借款完全冲抵。1.2各项借款现金金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。1・3借款销账规定：借款销账时应以《借款中请单》为依据，据实报销，

8、超出中请范围使用的，须经总经理批准，否则财务人员有权拒绝销账；借领支票者原则上应在10个工作日内办理销账手续。2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期（从借款之日起30个工作H）未还者转为个人借款从工资中扣回。3、借款人按规定填写《借款