长庆油田资金集中管理

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1、长庆油田资金集中管理第三章长庆油出资金集中管理现状及存在的问题3.1长庆油m简介1999年顺应改革的潮流和时代的发展，中国石油天然气集团公司经过了变革重整组合，将儿大核心的业务实施分离，Z后屮石油公司成立。在2000年4月，“中石油”在香港和美国纽约进行上市并取得了成功，让屮石油公司快速转变成现代的企业制度屮新型石油类企业。同吋原长庆石油勘探局则被划分成核心及非核心等两类业务部分，由此从同一企业的法人变为两个不同核算的主体及经济主体，以关联交易的形式代替了之前的分工协作的模式。并且勘探局同油田企业的内部和外部经营的环境条件和业务范围、经营机制等也都发生了非常深刻的变化。这就要

2、求资金预算和资金结算的主体、形式、会计处理的办法及运作流程等也随之发生了一定的变化。随着公司将战略目标的不断的实施，对资金的有效管理提出了一定的要求，力求达到“管理资金”到“资金的管理”是一个很大转变，为实现资金的全面集中和统一的规范管理的规划，公司从2008年开始提出了建设资金管理平台，2011年公司开始分版块的进行推广，长庆油田2011年考量了公司资金管理的发展现状，建立了资金集屮管理的系统功能平台，使公司的资金业务通过系统平台进行处理。随着长庆油田的不断发展壮大，资金流转额度快速增长，2010年长庆油出全年资金的收支量达到两千多亿元，其中支出了一千亿元，资金的收支量不断

3、的增大，但是资金管理方面有些力不从心，这就需耍我们整合资金管理系统，将资金统一集中管理长庆油田拥有庞大的资金规模，加Z社会经济建设的快速的发展成就了油田公司在近儿年有了一个迅猛的发展，而之前粗放的分散的资金管理方式已经不再适合油田白身的发展了，下表屮的各项指标就很好的印证了需要对资金的管理有一个与时俱进的改变。如表3.1所示，目前资金交易总量达到741亿元，是公司成立初期的381.17%。表34长庆油田资金业务■增长悄况序列号各项项目初期资本当下资本资本增长率1资金交易总量153亿元740亿元381.10%2日均资金流星610万元2.94亿元381.97%3年资金业务总量77

4、1笔1869笔142.41%4加油站总数最91座689座657.14%5加油站现金量4.99亿元14.7亿元194.59%6加油站E现金量198万元583万元194.44%7商业票据数量3,05亿元亿元限制增长长庆油田公司的资金业务量的成倍增长，更加的突出了对资金进行有效的管理的必要性。建立与企业自身发展相适应的资金管理模式，不仅有利于资金的运行、尽可能的规避金业所面临的风险还可以为金业的高速发展和资金的高速增长提供保障，而资金集中管理的制度是目前来讲能够满足企业需求的一种口己管理的制度。近年来长庆油田一直运行的是资金集中管理中的结算中心模式。长庆油田的资金集中管理加强了对债

5、务的管理。从2008年到2014年，公司有息债务从9.24亿元下降到6。98亿元，（见表3.2债务规模资本负债变化情况表）长庆油田利用其庞大的资金规模优势，通过与银行的合作來降低资金的使用成本。*3-2債务規模资本负债变化情况丧年份2008200920102011201220132014有息债务枫模（亿元）9.248.777.087.967.336.98资本负债率（%）25.2923.8320.4316.5715.2311.8710.55长庆油田加强资金集中管理后还加强了应收款项的回收管理，在某种程度上保证了公司的利益.从2008年到2014年，应收款有了很大下降，参见表3・

6、3应收款项变化情况。»3・3应收款项变化情况年份2008200920102011201220132014应收账款（亿元）21.821.411.240.910.740.86其他应收款（亿元）2.762.071.52L241,31L3合计（亿元）4.762.983.482.762」52.052」63・2长庆油田的资金结算中心模式为了符合"财务集权管理"发展的趙势，长庆油田设立了结算中心的制度，以此适应股份公司目前现行的财务管理制度及运行机制需求。经资金集中的管制机制同系统构建，可使资金完成高度集中式的统一管控。长庆油田通过中石油下发的《油田货币资金的付款规定》和《油田资金结算中心

7、的业务守则》此两项基本的规定，把油田资金的结算中心主要业务定位成负责油田的主体单位（指油气田的勘探开发和油气生产及储运、销售，包括油田工程的建设和水电讯的供应企业等）资金的集中管理和油田的主体单位资金的结算，并用明确规定方式明确资金的结算中心于全油田使用资金的集中管理和结算职能，这一举描会极大推动资金的结算中心于资金的管理上向专业化的领域持续发展和迈进。油田的资金结算中心具体的业务和发展定位方面完全符合中国石油集团对于资金的集中管理持续增长的需要。3.2.1结算中心的主要内容（1）账户集中管理账户的集中