注册资本登记制度改革银行风控新挑战

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1、注册资本登记制度改革：银行风ea挑战2014-10-2317:25:33來源：屮国银行业杂志李榛新《公司法》和注册资本登记制度客观上对银行信贷业务带来一定影响，I大I此银行要及时修订和完善贷款的审查和审批制度，强化贷款的跟踪管理，以更好地防范风险。为加快政府职能转变、创新政府监管方式、建立公平开放透明的市场规则、保障创业创新，充分激发市场主体的活力，国务院于2014年2月7日下发了《国务院关于印发注册资木登记制度改革方案的通知》（国发[2014]7号），2月28H,十二届全国人大常委会第六次会议审议并通过了公司法修正案草案，修改了现行公司法的12个条

2、款，i2014年3月1日起施行。新修订的《屮华人民共和国公司法》（以下简称新《公司法》）和国务院批准的《注册资本登记制度改革方案》（以卜•简称《方案》）围绕公司设立制度进行了重大调整，大幅度降低了公司的设立门槛，还权丁市场和市场主体，通过改革公司注册资本及其他登记事项，进一步放松了对市场主体准入的管制，降低准入门槛，优化营商环境，必将极大促进市场主体加快发展。与此同吋，新《公司法》与注册资木登记制度的改革对商业银行信贷管理也必造成一定的影响，在客观上会对债权银行的保护带来新的挑战，增大银行的信贷风险。新《公司法》修订的主要变化注册资本曲实缴登记制改为

3、认缴登记制，充分尊重股东（发起人）自主性。新《公司法》规定的营业执照不再载明公司“实收资本”，改为登记注册资本，且营业执照上标有二维码。新《公司法》充分尊重股东（发起人）的“意思自治”原则，自主约定注册资本总额和缴足岀资的期限。改革企业年度检验制度为企业年度报告公示制度。根据工商行政管理总局的规定，从2014年3月1F1起取消企业年度检验工作，将企业年审制度改为报告公示制度，个体工商户、农民专业合作社验照制度将实行年度报告制度。取消货币出资的比例和验资证明。新《公司法》删去第二十七条第三款“全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的百分Z三

4、十”。取消验资证明。简化住所（经营场所）登记手续。中请人提交场所合法使用证明即可予以登记。推行电子营业执照和全程电子化登记管理。建立适应互联网环境下的工商登记数字证书管理系统，积极推行全国统一标准规范的电子营业执照。启用新版营业执照。自2014年3月1口起，经工商部门准予设立、变更登记以及补发营业执照的各类市场主休，颁发新版营业执照。构建市场主体信用信息公示体系。完善市场主体信用信息公示制度，构建市场主体信用信息公示系统。强化信用监管。建立经营异常名录制度，进一步推行“黑名单”管理应用，完善失信惩戒机制，建立联动响应机制，通过采取强化信用监管措施，形

5、成“一处违法、处处受限”的局面。注册资本登记制度改革对商业银行信贷风险带来新挑战一是增加了银行授信风险监控的难度。银行在日常的授信业务中，一般情况下依据企业注册资本金的大小來判断偿债能力和经营的基础，新《公司法》及注册资本登记制度改革简化注册资本登记手续，注册资本由实缴登记制改为认缴登记制，放宽注册资本登记条件，特别是自主约定注册资本并取消注册资本的下限和实收资本的规定，虽然能激活市场主体加快发展，但在一定程度上弱化了注册资本对债权的保障能力，增加了银行授信审查、监控的难度。同时，少数投资者未量力而行随意认缴天价注册资本，易发生承诺出资期限过长的问题

6、，如实践中已经发生的苏州某贸易冇限公司延长出资时间至2061年10月，届时公司冇的股东已超100岁。在通常情况下，股东按照章程中约定的出资金额、方式与时间履行出资义务。承诺的实缴出资期限到來之前，股东没有义务提前履行出资义务。这在一定程度上弱化了对企业投资者的约束，即金业启动清算程序以前，对债权银行的债权清偿带來许多不确定的不利因索。二是将企业年度检验制度改为企业年度报告公示制度，增加了银行对授信主体资格的合法性、有效性审查的难度。以往的惯例是，银行要求企业向银行巾请授信时应提交上一年度经年审合格的营业执照副本，信贷准入把关过多地依赖于国家登记机关的

7、审查，而新《公司法》和《方案》出台实施后，银行对授信中请人的主体资格的审杳主要依靠授信屮请人的诚信和口律，这在一定程度上增加了银行授信的风险。国家工商总局决定，口2014年3月1日起停止对领取营业执照的有限责任公司、股份有限公司、非公司企业法人、合伙企业、个人独资企业及其分支机构、来华从事经营活动的外国（地区）企业，以及其他经营单位的企业年度检验工作。企业应当于每年1月1日至6月300,通过企业信用信息公示系统向登记主管机关报送上一年度年度报告，并向社会公示。新《公司法》和《方案》出台实施后，银行对申请授信的主体审查由原来的依赖年审的营业执照转变为现

8、在的企业信用信息公示系统记载的企业信息，难度明显加大。三是企业信用信息公示系统的不完善影响或误导银行对债务人