企业现金流管理的对策与思考

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1、企业现金流管理的对策与思考摘要：现金流是企业发展的基础性内容，金业FI常的经营管理都离不开现金流，由此可见，企业的现金流管理是必不可少的，同时也是资金运转核心。但是随着时代和社会的不断进步与发展，企业的资金的流入与流出面临着巨大的问题，企业的现金流管理越来越不容忽视。如何对企业的现金流更好的管理里已经变成当今社会必须而临的挑战。关键词：现金流；现金流管理；对策；问题；重要性企业现金流流入和流出的多少反映着企业的经营状况，同时企业的现金流管理水平的高低也反映着一个企业的经营能力。尤其是在外部竞争环境尤为激烈的情况背景下，金业现金流的良好水平就显得尤为重要，只有拥有良好的

2、现金流水平，才能让企业在积累的竞争屮取胜，其至是抵制市场环境所带来的巨大的冲击。若果企业的现金流水平不够良好甚至是过少，都可能导致企业的破产。从我国的整体水平来看，金业的现金流管理水平依然有些落后，很难适应现在激烈的市场竞争，对于竞争对手的竞争很难进行抵御，尤其是一些国外的企业。因此，在市场这个严峻的外部融资环境下，如何提高企业的现金流管理水平，提升自身的经营实力，已变的刻不容缓。现金流管理的概述(一)现金流的定义现金流指的是现金流入和现金流出的状况，其实也就是现金的流转或者流动状况，是在一定时期内，现金在企业经营屮现金流入与流出Z间的差额所形成的现金净流量。现金流在

3、企业中的主要的作用是记录在公司员工的工资的支付、购买产品，支付所缴纳的税费、分配股份以及对外销售产品、购买地皮等必不可少的活动屮的现金流动情况，可以动态反映经济活动，对经济活动起保障与控制作用。在我们日常牛活中经常使用的现金流分为现金净流量以及总现金流量。在当前经济状况条件下，现金流对金业起着致命性的作用，因此金业管理者应该加强对于现金流的管理，捉升现金的可利用价值以及获得利润的价值。(-)现金流管理的涵义现金流管理是指金业为了达到在现金使用时产生最大利润的目标，通过对金业不同时期现金流入与流出情况利用预测、决策、计划、控制、报告和分析等手段进行的一种全而系统的管理活

4、动。现金流管理在企业的各项活动屮起着重要的作用。一般情况下，现金流管理包括现金流的预测、现金流的规划，现金流的控制以及现金流的评价。通过对现金流的管理，达到收支平衡，更甚者是收大于支,使企业盈利，大多数的企业管理者都是希望收大于支，使企业盈利。（三）现金流管理的重要性首先是,现金流影响着金业的决策和风险控制。在我国金业的目前工作屮，现金流按照收付实现制的原则进行计算的。这样做的目的是为了保持现金流与实际的运转资金保持一致。这样做直接反映了企业的资金周转情况，为企业的管理者做出正确的决策提供强有力的有效支持。因此，在金业屮，现金流的管理起着对现金流量信息的了解和掌握，为

5、增强企业经营决策的准确率，减少企业决策风险性。其次是，现金流管理影响着金业的经营生产状况。现金流的良好与否，决定着企业在市场竞争屮是否能够胜出，同时侧而反映出一个企业的经营生产状况。现金流是现在企业提高流动性的基础，现金流量的提高与良好，可以使企业的可利用资源变得越来越多。现金净流量越多，金业的额外口由利用资金也就越多。此外，通过对企业过去的现金流状况进行分析，可以进一步了解企业的经营发展状况。同时可以进一步对企业的未来进行规划，对企业管理者对于未来的规划有更加进一步的了解。最后是，现金流量管理是企业持续稳定发展的保证。一个企业想要持续稳定的向前发展，就必须具有强大的

6、储备现金作为保障，因此对于现金流的管理在一个金业的竞争与发展中也起着极为重要的作用，合理的现金流量管理可以保证金业健康、稳定地发展。利润的获得与正确的使用与投资在现金流管理屮起着极为重要的作用，因此现金流管理注重的是企业自身的资金支付能力以及对于与企业利益相挂钩的一些人的回报能力以及给予能力，综合各项因索，体现一个企业的未来发展能力。因此，只冇强冇力的现金流管理才能保证在未来能够长期稳定的发展，并立于不败之地。二、分析企业现金流管理面临的问题通过以上描述，让我们充分了解到了现金流管理在企业屮的重要性，虽然现金流管理在企业中的重要性现在已经很突出了，但是乂有很多方面的原

7、因，现金流的管理仍然存在大量的问题，面对着诸多的困难，具体的来说，主要存在以下儿个方面：（-）金业对于现金流的管理不够重视大部分的企业都认为现金流仅仅是指财务上的收支，应该归属于财务部门进行管理与控制。因此经常忽视现金流管理的重要性，没有充分利用现金流管理的信息，为企业进行服务。首先，对于现金流的认识只停留在生产总额、利润值以及营业总额，甚至是银行贷款上，甚至有的金业认为现金流的管理仅仅是对于营业总额即收入的管理,因此在如今的管理条件下，导致了企业对于现金流量的认识存在偏差，不能真正认识到现金流所包描的真正内容，从而岀现了收支的不平衡现象，以及对于现