浅谈对完善基层央行内部控制机制的思考

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1、【欢迎阅读】浅谈对完善基层央行内部控制机制的思考内控是内部控制的简称，文中特指人民银行为了有效履行法定职责，通过一系列具体的制度、程序和方法，对业务风险进行识别、分析和应对的动态过程。下面是对完善基层央行内部控制机制的思考。近年来，人民银行的内控制度建设工作已经步入规范化轨道，但一些制度在部分单位或部门中却出现了落实起来“外紧内松”的现象，为此有必要从内控制度建设中查找不足。一、基层人民银行内控制度建设的现状内部控制制度建设在我国起步较晚，尤其是对人民银行内部控制制度的研究较为滞后。20世纪90年代初，内部控制才开始受到国内专家的关注和重视，直到20世纪90年代末期，内部控制才开始受到政府

2、的重视，这时期内部控制制度得到了积极的发展。【欢迎阅读】1997年中国人民银行颁布了《加强金融机构内部控制的指导原则》，对金融机构内部控制的定义、目标、原则和内容等做出了规定。1999年人民银行内审部门担负起再监督职责后，人民银行内控制度建设迈出了基础的一步。从此，内审部门的全面审查、专项审查、季度审查等检查构成了基层人民银行内控制度的重要组成部。2006年，中国人民银行出台了《中国人民银行分支机构内部控制指引》。这是一份主要基于整体框架思想的内部控制建构指引，它的颁布为基层央行内部控制建设提岀了框架性意见和方向性指导。时至今日,在总行的引导和帮助下，基层央行通过广泛的开展内控制度建设活动

3、，对内控制度的重要性、有效防范风险性、优越性有了更为深刻的了解。基层央行在排查内部风险点、完善内控机制的自觉性有所增强，行领导及纪检监察、内审部门、事后监督等职能部门对内控制度执行情况的监督检查力度逐步加大，初步建立起了基本上建立起了全行性、部门性的内部控制制度。二、基层央行内控制度建设中存在的主要问题1•工作不遵守规章制度。为了个人方便，制定好的必要的【欢迎阅读】工作程序和业务监督环节往往被员工们忽略掉，很多员工认为内控制度的存在只是针对那些“心怀不轨”的人，只要自己没有徇私舞弊的想法，内控制度就无需严格遵守，这样就导致了规章制度虽有却无人执行的局面。2.不注重对内控制度的学习与理解。基

4、层人行虽然通过培训、集体讨论学习等多种方式向员工强调内控制度的重要性,但是大部分培训学习的时间比较短，考核比较容易蒙混过关,大家学习的积极性不高，效果并不理想。3.缺乏从内控的角度思考和总结问题的习惯。在出现问题后，大多也并没有从内控的角度看待问题，大都只是简单的就事论事，不从内部控制方面找根源，使得内控制度建设与执行过程存在的问题不能及时发现和纠正，致使有些问题屡查屡犯。编辑老师在此也特别为朋友们编辑整理了对完善基层央行内部控制机制的思考。