剖析社会保险基金反欺诈体制构建

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1、剖析社会保险基金反欺诈体制构建1我国社会保险基金欺诈行为的现状社会保险基金欺诈，是指公民、法人或者其他组织在参加社会保险、缴纳社会保险费、享受社会保险待遇过程中，实施弄虚作假、隐瞒真实情况等的行为。我们可以从社会保险基金欺诈现象所涉及的各方责任主体来理解。到2006年底，全国共有30个省成立了省级社会保障监督委员会，逐步加强基金监督工作，基金管理进一步规范。但是，当前挤占挪用社保基金，冒领、骗取社会保险金的问题仍非常突出。1999年以前发生的23.47亿元违规资金，大多是涉及基金安全和完整的问题；2000年以后发生的47.88亿元违规资金，多数属于管理

2、不规范问题，甚至包括违法犯罪。凡是涉及社保基金大案的基本上都是与社会保险基金管理机构冇关。2006年8月，上海查出了建国以来最大规模的社保基金挪用案件，该案中违规挪用的社保基金连木带息共计37亿元。同年11月27R,浙江金华又爆发数亿社保资金被挪用的大案。据新华社报道，在1986年至1997年间，全国有上百亿元社会保险基金被违规动用。至2005年底,还有10亿元没有回收入账。国家审计署対29个省（自治区、直辖市）和5个计划单列市三项社保基金（养老、医疗、失业）的审计结果屮，发现违规问题的金额达71亿元。一边是数以亿计的资金被违规挪用、流失，一边是我国社

3、会保险中所出现的养老保险“空帐”、医疗保险费用支出庞大等问题，这些都将严重影响社会保险基金的使命——保证劳动者基木生活水平。所以我们现在不得不对社会保险基金中的欺诈现象进行深入研究，造成社保基金欺诈的原因是多方面的：体制不畅、经费短缺、管理不善、打击不力等，在这里就仅从其最根本的理论源头来进行分析。2关于社会保险基金欺诈行为的理论分析社会保险基金欺诈现象出现的很大一部分原因在于监管不力，社会保险基金监管的理论基础——信息不对称理论可以用來解释此现象。信息不对称理论是指市场交易的各方所拥有的信息不对等，买卖双方所学握的商品或服务的价格、质量等信息不相同，

4、即一方比另…方占冇较多的相关信息，处于信息优势地位；而另一方则处丁信息劣势地位。由于信息不对称的存在，社会保险基金的欺诈才有产生的可能性。首先是对于参保企业來说，拥有本企业用工的数量、工资水平、工人被辞退和平均时间长短和比例等完全信息。企业为了减少生产成本，会发生不如实交纳社会保险费的情况。而社会保险经办结构由于人力、物力、财力的限制，无法完全准确获取参保企业的内部信息，只能根据企业提供的信息进行保险，致使参保企业有隐瞒用丁人数、工资水平等信息的动机。社会保险的购买者（社会保险的参保人）和社会保险基金的营运委托人（社会保险机构）之间由于信息不对称，可能

5、存在道德风险。如果没有有效的监管，社会保险基金经办机构的管理人员会冇动机进行徇私舞弊、欺诈、挪用、侵吞社会保险基金以中饱私囊，或者用虚假的财务状况隐瞒营运中社会保险基金的贬值、损失与风险。在社会保险基金发放过程中，由于社会保险经办机构不可能去完全调查清楚每个投保人的真实情况，以及条件变动下个人的现况；个人在利益的驱使下，也可能对社会保险经办机构隐瞒真实情况、骗领保险金。3建立我国社会保险基金反欺诈机制3.1建立多方共同监督制度通过对理论的分析，看到欺诈现象的产生除了个人道徳上的主观因素之外，信息沟通的不完全是其产生的客观原因，这就需要建立一个全方位的监

6、督制度。行政部门可以在很大程度上规范由于信息不对称所导致的基金风险，但是要把经管权和监督权分离开來，否则这样的制约将会是失效的。社会保险基金管理事务耍由具有独立的法人地位的社会保险经办机构负责，劳动和社会保障行政部门只对社会保险基金的运行行使行政管理和监督的职能。除了行政监督之外还要成立专门的监督机构。建立一个包括政府专家、企业界代表、财政部门、参保职工代表、工会代表、社区代表等参加的社会保险基金监督理事会。社会保险基金经办机构内部也耍实行严格的管理制度，对违反规定的行为要进行严惩；内部工作人员Z间也要互相加强监督和管理，及时发现和纠止违规行为。3.2

7、利用现代科技协助反欺诈管理全国的社会保险信息网络系统存在着相互协调性差、数据不能共享，各地分散管理的缺点，参保人员在流动时信息不能及时传递，让骗保存在了可能性。要运用现代科技去优化社会保险基金的管理，把社会保险基金监管部门与劳动部门、地方税务部门、服务部门等用网络联合起來，实现全国社会保险基金数据的统一和共享。比如说为了杜绝骗取养老保险的行为,可以利用现有的高科技指纹识别设备，建立定期指纹比对制度。将所辖离退休人员的指纹全部采集，每年向退休职工发放指纹采集卡，然后进行比对，确认无误后继续为其发放社会养老保险金。这项科技在一些市区屮已经被采纳了，并被证明

8、反欺诈的效果显著。3.3加大对社会保险基金稽查的力度针对一些企业隐瞒职工的真实情况，少缴漏缴保