对商业银行中间业务风险与防范的思考

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1、对商业银行中间业务风险与防范的思考当前，我国经济的迅猛发展几外资银行的不断进入，银行经营坏境发生剧烈变化，商业银行中间业务正在成为中国银行业在新形势下发展的重点和新的经济增长点，在政府重视、银行业积极参与的良好环境下，我国商业银行屮间业务得到了一淀程度的发展，但是在是小I'可业务风险防范上与发达国家的发展要求相去英远。因此，如何有效地对屮间业务的风险提出防范措施是我国商业银行业在实施股份制改造过程中急亟解决的一•项重要研究课题和一个不回避的现实问题。一、屮间业务风险的定义和特点（一）中间业务风险的定义中间业务风险是指商业银行在中间业务的经营中，由于客观情况的变化或主观决策的失误

2、，而导致其资产、收益及资本方面的损失的可能性。相对于资产负债而言，商业银行中间业务风险较低，但是风险低不等于没有风险，只要有收益就存在风险，中间业务在给商业银行带來可观收入的同时也带來了风险。（二）中间业务风险的特点1、资木充足率的限制。屮间业务屮人部分业务不反映在资产负债表上，这使得很多业务的开展不能在财务报表上得到真实反映，其结果是在相当程度上影响了管理人员对中间业务潜在风险做出正确的认识和分析，也使得金融监管当局无法对银行的屮间业务活动进行有效的监督与管理。2、风险损失巨大。这主要从表外业务那部分的角度來看，因为表外业务的交易，尤其是衍牛金融工具，主要集屮在银行和证券商手

3、屮，有交易集屮化的趋势，这种集屮化的趋势和表外业务的高杠杆联系在一起，使得从事衍生金融匸具的交易既存在着较人盈利的可能性，同时也必然潜伏着巨人损失的可能。典型的衍生金融工具投资失败案例的损失数额都是惊人的。3、风险程度难以准确估量。虽然一部分传统的中间业务，其风险程度低也易于估量，但对于大量的不断涌现出的创新金融工具，单笔业务量相对较小，但却种类繁多，要运用传统的风险识别、评价及决策方法来准确衡最这些业务的风险程度是非常困难的。二、商业银行中间业务风险的分类1、市场风险。中间业务与市场供求冇着I•分密切的关系，从供应方面看，冃前各商业银行已普遍开展各种中间业务，但是业务品种雷同

4、、特色不突出的弊病广泛存在；从需求方而看，需求者的市场观念不断增强，要求不断提高。随着屮间业务的发展，由市场供求关系引起的风险会不断增大。2、信用风险。是指订立合约的一方不能遵照合约按吋足额履行约定的可能性。此风险來源于两个方面：一是山于客户信用不良引起的风险，表现为中间业务服务的对象由于不守信用，导致服务收入不能按期获得；二是银行自身的信用问题导致的风险，主要表现为银行在提供中间业务时为了达到某种H的过度地承诺，从而引起风险。3、管理风险。指管理疏漏或银行内部人员职业道德缺乏所引发的风险。一方面是银行管理木身有缺陷，不能适应变化了的形势，对银行声誉造成损害；另一方而是由于银行

5、内部人员职业道德缺乏引发的风险。4、投资风险。商业银行投资或者买卖动产、不动产吋，由丁•市场价值的波动而蒙受损失的可能性。要貝备开办中间业务的条件，需要和当规模的投资，主要是服务设施方面的投资，如通讯设备，信用卡制作、ATM机等等，冇些银行由于对市场把握不准，投资规模选择不当就会造成一定的风险。5、法律风险。是因为对法律法规条文和歧义、变迁、课解执行不力等导致无法执行双边合约，造成银行损失的可能性。在经济转轨时期，新旧法律法规并存，有的方面还不健全,加人了银行遭受法律风险的可能性。屮间业务的发展，常常与金融创新相伴相随，这些创新极冇可能超前于我国立法过程，导致适用的法律不配套，

6、银行合法权益难以得到冇效的保护。6、流动性风险。流动性风险指由于种种原因引起银行现金流最净现值为零或负数，而没有足够的现金清偿能力和保证客户提取存款的能力。流动性风险一旦发牛:，势必引发客户挤兑风潮，进而动摇社会信用棊础，导致社会的金融危机和社会动荡。三、商业银行屮间业务的风险防范措施（一）健全商业银行屮间业务风险内控机制1、完善中间业务规章制度和操作规程。商业银行针对每一种中间业务的重点风险点，制定出详细的规章制度进行约束利限制，对容易出现风险点的环卩重点防范。商业银行要完善中间业务规章制度和操作流程，从基本制度上保证中间业务经营活动的安全性。严格按照操作程序办理各类中间业务

7、，稽核审计部门根据操作规范进行检查、监怦。2、加强中间业务风险的基础性管理。主要包括以下几个方面：一是坚持对客户的信用评估制度，例如对较长期限的贷款担保和承诺，应定期重新协商合同条款，以减少信用风险。二是制定保护性条款，审核授权买卖的证据，要求对方支付保证金或抵押。三是合理确定和调整中间业务的价格，商业银行可按客户的信用等级与业务的风险系数收取佣金。四是建立一支业务素质较高的风险防范队伍。3、运用中间业务的风险管理新技术。我国商业银行可借鉴国外商业银行中间风险管理新技术，最大限度地防范和管理