信用證結算中的風險防范研究

《信用證結算中的風險防范研究》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、信用證結算中的風險防范研究【摘要】目前，信用證已經成為國際貿易結算中使用最為廣泛和最為重要的一種結算方式，但廣泛應用並不意味著最安全。為瞭避免風險，進出口雙方應嚴格進行審查、把關，采取適當防范措施。本文主要結合江浙閩粵一帶外貿企業的實例，分析我國外貿企業采用信用證結算方式的現狀及存在的問題，並有針對性地提出瞭防范風險的對策【關鍵詞】信用證結算軟條款風險防范信用證結算是國際經濟活動中使用最為廣泛的一種結算方式，是銀行有條件的付款承諾，隻要提交瞭與信用證相符的單據,開證銀行就必須履行信用證項目下相應的付款責任。由於其屬於銀行信用，對雙方來講都具有安全保證作用

2、，所以是一種比較安全的結算方式，保障瞭交易的正常進行。然而，信用證自身的特點使信用證在實際應用中存在一系列的風險，因此，研究信用證的風險和防范措施對我國對外貿易實踐有著很強的指導意義、我國外貿企業采用信用證結算方式的現狀國際貿易中，最主要、最常用的結算方式是跟單信用證，它有銀行信用為保障，因此受到買賣雙方的信任。但是由於銀行在信用證結匯中隻對單證作表面的審查，不負責采取進一步行動來調查單據的真實性，從而無法審查貨物的真實性，這使得一些不法商人有機可乘，信用證詐騙案件屢屢發生不少初涉外貿的江浙閩粵工廠對信用證操作多有誤解。要麼過於迷信，覺得隻要外商開立瞭信

3、用證就萬事大吉，對不符點沒有足夠的警惕，遭到拒付才慌瞭神；要麼反過來完全不相信信用證，特別是吃過幾次不符點拒付的虧以後，死守款到發貨的規程,結果失去瞭很多交易機會。這兩種極端觀念都是由於不瞭解信用證運作特點而導致的。其實一份可靠的信用證，隻要不出現不符點，基本上與真金白銀無異。而可靠與否，最基本的衡量標準有三個：知名大銀行開立；單證要求合理可行；無軟條款二、我國外貿企業采用信用證結算存在的問題1、信用證欺詐行為(1)進口方偽造信用證。進口方竊取銀行已印好的空白格式信用證，或與已倒閉或瀕臨破産銀行的職員惡意串通開出信用證，或將過期失效的信用證惡意塗改等，引

4、誘出口方發貨，以騙取貨物，使出口方貨款兩空，損失慘重在國際貿易中，信用證偽造案屢見不鮮。江浙閩粵一帶外貿企業根據以往經驗將偽造信用證歸納為以下幾個特點：無密押電開證；電開證使用第三傢銀行密押，而第三傢銀行的確認電文沒有加押；信用證的簽字無從核對；開證行行名地址不明；單據要求寄第三傢銀行，而第三傢銀行是不存在的(2)軟條款信用證。所謂軟條款是指信用證中加列一些條款，這些條款使信用證下的開證行付款與否不是取決於單證是否與表面相符，而是取決於第三者的履約行為。其主要表現為以下兩點。一是信用證條款無法執行。信用證規定海運公司船名、起運港或目的港、驗貨人和裝船日期

5、須經開證人通過開證行以修改的形式另行通知。江浙閩粵一帶某貿易公司收到國外一銀行開來的信用證規定，受益人隻有在收到申請人確認或修改後的裝貨船舶名稱和裝運日期文件後才能裝船，但三個月後卻無音信，致使某公司預付給開證申請人的保證金也無下落。二是信用證規定采用進口國商檢標準。浙江某外貿公司於2006年1月與美國一傢公司簽定合同，規定貨物檢驗采用進口商檢標準。貨物運達目的港後，買方以所交貨物未達到該標準而拒付貨款,並向該公司索賠（3）信用證的商檢條款。在當今對外貿易中，信用證因其安全系數較高而成為外貿企業的“新寵”，但同時也成為不法商人用來設置機關的“新生代”,其

6、中商檢條款備受他們“青睞”商檢條款可以加大辦證難度，使我方難以辦到或難以及時辦證，人為造成不符點拒付。例如，寧波某外貿公司於2006年6月與西班牙一傢貿易公司訂立瞭貿易合同後，卻又收到一來證要求我方的商檢證書要由進口國領事館認證，而在寧波沒有這類機構，必須到北京、上海辦理。因此，寧波公司隻好跑到上海辦證,才能順利結匯買方這樣做的原因一來想延緩辦證速度，致使我方容易造成交單延遲等情況。而一旦單據有錯，修改就變得極不方便，等到修改後的單據交到議付行時往往已過瞭L/C有效期，造成信用證失效，以致於影響我方收匯2、單證不符、單單不一的風險單證不符是運輸單據的內容

7、與信用證規定的條款不完全相符，單單不一是以發票為中心的各單據之間不嚴格一致。單證不符其表現有多種，浙江一些外貿公司在實際業務中曾碰到以下幾種單證不符的情況(1)匯票。大小寫金額不一，付款人名稱、地址不完整,出票日期遲於信用證有效期或交單期，付款期限有誤，出票條款如開證行名、地點、證號、開證日期遺漏(2)發票。船名、開航日期與提單不一致，缺價格條件，貨名不一致(同一貨物用不同的英語詞表達)、規格與信用證不符，沒有表現扣押、折扣或其它費用，沒有加註信用證規定的證明文句，單價與總價不符(3)提單。沒有收貨人，通知地點不完整，代理人簽發的提單簽字處缺“ASAGE

8、NT”字樣，提單日期遲於信用證裝船期,未填“運費已付”或“運費到付”，大小寫件數