基于信贷风险的商业银行内部控制以银行H分行为例

《基于信贷风险的商业银行内部控制以银行H分行为例》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、基于信贷风险的商业银行内部控制一一以交通银行H分行为例第3章交行H分行信贷业务概况及管理现状3.1交行H分行信贷业务发展现状截止到2016年3月末，交行H分行贷款余额合计72.02亿元，占H市国有商业银行的5.69%，较年初增加了6.44亿元，增幅为8.94%。其屮短期贷款35.98亿元，中长期贷款27.38亿元，贴现5.22亿元，贸易融资3.44亿元。近年来，交行H分行贷款业务发展较快，贷款余额迅速增长，并保持了持续五年上升的态势（如图3・1所示）。706050403020U2011年2012年2013年2014年2

2、015年■贷款余额31.1839.5645.17503265.58■増里2.118.385.615.1515.26T-増长率72626.8814.811.430.3310图3-1交行H分行2011年-2015年贷款余额变化情况图交行H分行授信客户数278个，贷款客户数255个，当年累计申请客户数143,累计发放数137,申贷获得率95.8%,较去年同期上升了1.2个百分点。该行贷款不良率为1.87%,不良贷款余额1.35亿元，按照较上月增加了0.6亿元，比去年同期增加了1126.72%,不良贷款增长迅猛，资产质量下迁压

3、力较大。按照五级分类的标准，该行信贷资产分类情况如表3・1所示：表3-1交行H分行2016年3月末资产五级分类情况表Table3-1AssetsattheenclofthefiveclassificationtableofBOCOMHbiTuidionMarch31,2016止常贷款：：0・6；亿元-止常类：65.96亿元关注类：4.71亿元次级类：0.86亿元不良贷款:1・35亿元可疑类:0・49亿元损失类:0亿元3.2交行H分行贷款业务种类银行的贷款业务是筒业银行作为贷款人，按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条

4、件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。交行H分行贷款种类根据不同的标准可以分为不同的类型，主要是依据贷款对象、偿还方式、保障条件、期限长短等进行分类。如表3・2所示：表3・2交行H分行贷款种类表Table3-2LoanclassificationofBOCOMHbranch分类标准种类特点活期贷款贷款时不确定偿还期限.町以随时由银行发出通知收回贷款，灵活主动，在银行资金宽裕时,可以任客户使用借以生利,而银行要资金时,又可以随时通知收冋贷款偿还方式定期固定偿还期限的贷款,还款期限一般不能提前收回，形式呆

5、板,利润较高贷款透支贷款活期存款户依照合同向银行透支的款项伯用贷款银行完全凭借客户的殆誉而无需提供抵押物保障条件担保贷款用一定的财产或佶用作为还款保证的贷款票据贴现贷款的-种特殊方式，依现款或活期存款买进客户持有的未到期商业票据的方式发放贷款短期贷款期限在一年以内（含一年）的贷款期限长短中期贷款期限在一年以上（不含一年）五年以卜•（含五年）的贷款长期贷款期限在五年（不含五年）以上的贷款批发敌额较大，对工商企业、金融机构等发放的贷款.借款者的借款H的是经贷款对致贷款营获利零售商业银行以个人为对象发放的贷款。上要包括对消费

6、者个人发放的、用F贷款购买耐用消费品或支付各种费用的消费贷款等3.3交行H分行信贷业务发展问题3.3.1信贷投向不甚合理交行H分行2016年3月末，贷款余额72.02亿元，其中个人贷款余额5.58亿元，占比26.6%；制造业余额22.3亿元，占比30.96%,采矿业余额16.12亿元，占比22.38%,建筑业余额12.59亿元，占比17.48%。在经济形势大好的环境中，个人消费需求较为旺盛，贷款余额迅猛增长，房地产行业风生云起，房价上升空间很大，并能带动制造业等相关行业的迅猛发展。上述行业发展势头良好，盈利明显，但是2

7、015年以来，在信用风险持续暴露，经济发展疲软情况下，这些贷款投向风险较高，极易发生信用风险。例如交行H分行的最大十家集团客户之一的WF钢铁公司贷款余额合计4亿元，2016年3月末形成信用证垫款1.89亿元。垫款产生的原因Z—为企业受经济下行，钢铁行业持续低迷、钢材价格大幅下降等因素影响，虽企业账面上仍显示盈利，但经该行客户经理核实企业自后半年以来一直处于亏损状态，且企业自2015年9月份以来，已将其屮一个厂区停产，销售收入较去年同期有所下降，企业资金周转面临着较大压力，企业资金流处于紧绷状态，许多还款资金无法按吋落实

8、。交行H分行2016年3月末对公信贷65.76亿元，其中大型和中型企业信贷余额60.75亿元，占整个对公客户贷款的92%,集团客户占比较髙，且多数为关联企业,一旦发生风险，后果相当严重。此外，该行对小微企业、涉农企业信贷投放力度不足，支持实体经济的积极性有待进一步提升。3.3.2担保结构过于单一信用担保的本质是保障和提升价值实现的