县农村信用社不良贷款风险防范控制处置暂行办法

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1、XX县农村信用社不良贷款风险防范控制处置暂行办法为了切实加强我县农村信用社信贷资产管理工作，有效降低不良贷款，防化经营风险，提高信贷资产质量，促进我县农村信用社安全、稳健、高效运行。根据《陕西省农村信用社不良资产管理办法》（陕信联发［2004J54号）和上级有关政策规定，结合我县农村信用社实际，特制定本办法。第一章不良贷款监测与管理第一条本办法中的不良贷款，是按照银监局、省联社有关文件规定：“四级分类贷款借款合同约定（含展期）到期未归还的贷款应调入不良贷款；按贷款约定（含展期）超过90天（不含90天）仍未归还的，或虽未逾期但生产经营已终止、项

2、目已停建的贷款应调入呆滞；呆帐贷款应严格按照《金融企业呆账准备提取及呆账核销管理办法》呆帐认定标准审定。五级分类贷款按照分类标准划分为次级、可疑、损失类的贷款”依据上述分类标准划分的不良贷款、表外已核销呆账以及已置换不良贷款，统称不良贷款。第二条四级分类贷款形态应贷款到、逾期时间进行调整，呆帐贷款要达到《金融企业呆账准备提取及呆账核销管理办法》呆帐认定标准，索取相关证明，报联社审批后方可调入。五级分类贷款形态应按季进行调整。次级、可疑贷款调形由信用社自主审定调整，超越权限的上报联社审定；损失类贷款先由各社审查，报联社审批后方可调入损失类。第三

3、条信用社（部）、分社必须对贷款逐户建立信贷档案，并按借款人建立台帐。同时，各机构应对辖内贷款余额在1万元以上贷款要建立大额贷款台帐，信用社要按管辖社对3万元以上的大额贷款建立台帐，风险部按社对10万元以上的大额贷款建立台帐。各机构要按五级分类形态，分别建立04年以来新增贷款、04年以来新增不良贷款、当年新增贷款、当年新增不良贷款、当年不良贷款现金收回等五个台帐，对其中30万元以上的分别填表报联社风险部。各社要按月进行监测，随时掌握动态变化情况，形成管理、处置方案。第四条信用社（部）、信用分社都必须建立抵贷资产登记簿。对抵贷资产应积极寻求变现时

4、机，提高其变现能力，其变现方案须经联社审批后实施。第五条实行重大信贷风险事项快速报告制度。信用社（部）、分社对辖内机构的贷款质量指标出现明显变化迹象；县、乡（镇）、村和有关部门或企业提出明显有违反国家金融法规，危害信贷资产安全的文件或政策导向；信贷人员存在内部欺诈行为和发生严重的以贷谋私或涉嫌各种经济案件以及需要上报的其它重大信贷风险事项等情况，必须及时上报联社，研究风险防范处置方案，化解信贷风险。第六条信用社（部）、业务部必须坚持每半年召开一次信贷人员例会，以会代训。形成一种民主的、平等的、对事不对人，针对将来而不是过去的，鼓励信贷人员坦率

5、讨论问题和交流看法以及防化风险措施，培育才干的信贷文化机制。第二章盘活不良贷款目标与原则第七条全县农村信用社盘活不良贷款的目标是：坚决实现不良贷款余额和占比“双降”。在夯实贷款形态的基础上，保证04年以来新增不良贷款控制在4.5%以内，当年新增不良贷款控制在1.5%以内。第八条以上年12月底各社不良贷款余额和占比为基数，联社依照上述下降目标，根据各社贷款质量状况，将按年分季下达不良贷款净降任务，并以此任务作为盘非考核奖罚依据。第九条盘活不良贷款，必须坚持正确处理盘活不良贷款与支持当地经济发展的关系，在发展中盘活不良贷款；必须坚持把化解不良贷款

6、存量和防范新增不良贷款结合起来，既要大力盘活已形成的不良贷款，更要坚决杜绝产生新的不良贷款，通过优质新增贷款的稳定增加，去化解和稀释不良贷款；必须紧紧依靠县、乡（镇）、村、组各级党政的力量，采取经济、行政、法律等一切有利于盘活不良贷款的手段，大力盘非攻坚；必须坚持综合治理的原则，采取各种综合配套措施盘活不良贷款；必须坚持审慎的会计制度，坚持贷款资金的“三性”原则，加强贷款管理。第三章不良贷款清收与盘活第十条信用社应认真分析每笔不良贷款形成的原因，区别不同情况，采取以下分类处置办法：一、属个人责任造成的不良贷款，由个人负责清收；非个人责任形成的

7、不良贷款，由信用社统一组织，任务到人，专项清收。二、对前任信贷员批放的贷款，如因现任包片信贷员未采取有效措施清收，导致法律时效中断，担保失效而造成资金损失的，要追究现任包片信贷员责任。对原任信贷员批放的贷款，由于未按贷款规范化程序发放，经现任信贷员多次催收无果，且在原任信贷员工作期间，法律时效和担保时效已失去效力的贷款，经查实原因后追究原任信贷员的经济和失职责任。三、对生产经营正常，短期内难以还清的企业贷款，只要利息不欠，贷款余额有所下降，在落实足值、易变现的抵押担保后，可按省联社借新还旧标准通过正常贷款程序予以借新还旧，借新还旧中必须保证贷

8、款担保抵押手续的连续性和合规合法性，必须有相应审批机构的研究记录和批复卡。四、对以前抵押担保不实而形成的不良贷款，只要借款人生活、生产趋于正常，通过做工作，补办有效