论国际贸易中信用证结算的风险及防范

《论国际贸易中信用证结算的风险及防范》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、B录［摘要］2一、什么是信用证2（―）信用证的定义3（二）信用证的特点是什么3（三）信用证结算的具体流程4二、信用证结算开证所面临的风险及其发生的原因4（-）进出口商，银行所面临的风险5（-）伪造信用证以及软条款所带来的风险8三、信用证风险防范9（-）如何避免和减少风险的途径和方法913（二）如何防范信用证欺诈的风险11参考文献论国际贸易中信用证结算的风险及防范XX专业学生XXX指导教师XXX［摘要］:信用证的产生，对于19世纪国际贸易支付方式来说是一场巨大的革命。它首次让不在交货现场的买卖双方在履行合同时处于同等地位，在一定程度上使双方重新找回了“一手交钱，

2、一手交货”的现场交易所具有的安全感，解决了双方互不信任的矛盾。但即使如此，也并不意味着信用证就完全安全，其内在隐藏着许多欺诈的风险。因此，如何正确运用信用证结算方式和有效防范信用证结算欺诈,成了我们在国际贸易结算中必须学习分析的当务之急。本文简要阐述了国际结算项下信用证结算所面临的潜在风险，以及如何防范及应对。关键词：信用证结算；出口方；进口方；风险防范；软条款引言随着屮国加入WTO,越来越多的国际结算业务陆续展开，信用证在我国已经被越來越多的公司所采用。但随之而來的信用证欺诈行为，已经严重干扰了正常的国际贸易秩序。仅1998年下半年至1999年上半年短短一年

3、之间，我国沿海地区就发生了两起较大的信用证欺诈案件，受骗价值竟高达6亿人民币，其他数额在儿百万元至上T万元的案件，相信更是不计其数。摆在我们面前的问题是：如何切实地防范信用证交易欺诈行为，以此保障国际贸易活动的正常进行。本论文通过对信用证本身性质的研究，并分析我国贸易公司面临的信用证结算方式中的诈骗行为，在此基础上提出了相应的防范措施，这必定对我国国际贸易的健康发展有深远的理论意义和现实意义。一.什么是信用证（-）信用证的定义信用证是一种有条件的银行担保，概扌舌地说是银行（开证行）应买方（中请人）的要求和指示保证立即或在将来的某一时间内付给卖方（受益人）一笔款

4、项。开证银行必须保证在收到受益人交付符合全部信用证规定的单据的条件Z后，向受益人或其指定人履行付款的责任。因为信用证结算是依据银行信用进行的，有一定的保障，所以，信用证已经成为冃前国际结算中最为广泛的结算方式Z—。（二）信用证的特点是什么1.信用证是银行以自己的信用做出的付款保证，即信用证是以银行信用取代了商业信用。所以，在信用证方式下，银行承担第一性的付款责任，信用证的这一特点极大地减少了由于买卖双方交易的复杂而造成的付款不确定性，为进出口双方都提供了很大的保障。2.信用证业务是纯粹的单据买卖活动。《UCP500》第4条规定：在信用证业务屮，各有关方所处理的

5、是单据，而不是与单据所涉及的货物、服务或其他行为。所以在具体的商业活动中，银行只看单据，不看货物。开证行只要求受益人提供的单据表面上与信用证条款相符合，而对于所装运货物的实际情况，如是否有中途遗失，是否如期到达目的港，货物大小、规格、数量等与单据是否相符等等概不负责；虽然银行有义务要合理小心地审核一切单据，以确定单据表面是否符合信用证条款，但是银行对所有单据的形式、完整性、准确性、真实性以及伪造与否或法律效力等概不负责。3.信用证虽然是以买卖双方的贸易合同为基础的，但它一经开立，就成为了独立于合同以外的一项契约。《UCP500》第3条规定：信用证与其可能作为其

6、依据的销售合同是相互独立的交易，即使信用证屮提及该合同，银行也与该合同无关，并且不受其约束。由此可见，信用证涉及的所有当事人仅根据信用证条款办事，以信用证做为唯一的依据。出口方如杲能提交一份与信用证条款规定完全一致的单证，那就能保证安全迅速收汇。如果出口方履行了信用证条款，并出具了与信用证条款相符的单据，也并不保证他完全履行了合同，相反地说，如果出口方认真履行了合同，但却未能提供与信用证和符的单据时，也会遭到银行拒付。因此，信用证对于国际贸易来说是-•种相对于托收、电汇等方式而言信用度较高的结算方式。信用证业务出于有了银行的参与，在较大程度上解决了进出口双方互

7、不了解、互不信任的问题，可以帮助降低国际贸易风险，并使双方都得到资金融通。买卖双方通过信用证业务，就某笔交易能建立起商业信用加银行信用的双重信用，这给了买卖双方更人的安全。买方可通过信用证规定的单据获得所需的物品或是服务，而卖方如果认真履行了信用证项下的义务，并能提交正确的单据便可以从银行得到偿付。（三）信用证结算的具体流程1.进、出口方在贸易合同中达成约定，规定使用信用证支付的方式。2.进口方向选定银行提交开证巾请书，同时交纳押金或提供其它保证。3.开证银行根据申请内容，向出口方，即受益人，开出信用证，并寄交通知银行。4.通知银行仔细核对印鉴或密押无误后，将

8、信用证寄交给出口方。5.出口方审核信用