第二部分第二部分 账务处理系统

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1、第二部分账务处理系统7.1账务处理系统概述★7.2账务处理系统初始化★7.3凭证处理★7.4往来辅助核算与管理★7.5现金管理与银行管理★7.6期末业务处理★7.7账簿输出★7.2实训★7.3实训★7.4实训★7.5实训★7.6实训★【本讲教学目的及要求】通过学习，了解账务处理系统的概念及特点，通过掌握账务处理系统与其他子系统间的关系和数据传递关系，理解账务处理系统在整个会计信息系统间的核心地位；掌握会计电算化账务处理流程和手工账务处理流程的区别；理解系统初始化的意义，掌握初始化前的准备工作。理解系统管理在整个系统

2、中的作用及基础设置的重要性。掌握用友网络财务软件中有关系统管理和基础设置的相关内容【本讲重点】1、账务处理系统与其他子系统间的关系和数据传递关系2、会计电算化账务处理流程和手工账务处理流程的区别3、系统初始化前的准备工作4、账套的建立、修改、引入和输出的功能及其操作5、财务分工（操作员权限设置）6、账套主管与系统管理员7、建立账套应注意的要点【本讲难点】1、账务处理系统与其他子系统间的关系和数据传递关系2、会计资料和系统运行环境的准备及人员分工。3、财务分工（操作员权限设置）4、账套的引入和输出【本讲的教学手段与方

3、法】多媒体形式讲授法与实际演示相结合7.1账务处理系统概述账务处理系统是会计信息系统的一个子系统，在整个会计信息系统中，账务处理系统又是最基本的核心子系统，许多企事业单位的会计电算化工作往往都是从账务处理子系统的开始的。7.1账务处理系统概述7.1.1账务处理系统的特点（1）规范性强，易于通用化（2）在整个会计信息系统中起核心作用（3）控制要求严格，正确性高7.1.2账务处理系统在会计电算化信息系统中的地位账务处理是会计信息系统的一个子系统，它既是会计信息系统的控制中心，又是传输中心，各子系统的工作必须在账务业务上

4、进行汇总、传递，账务系统的结构控制方式和接口好坏，将影响到各子系统。（1）各子系统的处理结果输入账务系统1）工资核算子系统与账务处理系统的关系账务处理子系统←工资核算产生的记账凭证←工资核算子系统图7.1工资与账务处理子系统的关系图7.1.2账务处理系统在会计电算化信息系统中的地位2）分析账务处理系统与固定资产系统的关系账务处理系统←固定资产核算产生的记账凭证←固定资产核算系统图7.2固定资产与账务处理系统的关系图3）分析账务处理系统与材料核算系统的关系材料采购核算凭证账务处理系统←材料领用汇总凭证←材料核算系统材

5、料成本差异分配凭证图7.3材料与账务处理系统的关系图7.1.2账务处理系统在会计电算化信息系统中的地位4）分析账务处理系统与销售系统的关系账务处理系统←销售核算产生的记账凭证←销售核算系统图7.4销售与账务处理系统的关系图（2）各子系统核算需要账务处理系统的数据各子系统需要账务系统的关于凭证类别设置及科目设置的信息和其他形式的信息。（3）报表系统需要账务系统及其他子系统核算的数据7.1.3会计电算化账务处理流程和手工账务处理流程的区别1、手工状态下会计工作流程7.1.3会计电算化账务处理流程和手工账务处理流程的区别

6、2、会计电算化账务处理流程7.1.3会计电算化账务处理流程和手工账务处理流程的区别3、电算化的处理过程与手工过程相比其不同点在（1）数据处理的起点不同（2）对账发生了变化（3）记账含义不尽相同（4）明细账的输出无法参照原始凭证或其汇总表于7.2账务处理初始化由于会计软件这种通用性的特点，使得各企业在开始使用软件时，首先要针对本企业的业务性质及会计核算及财务管理的具体要求进行具体设置，这种具体设置工作称为系统初始化。7.2.1账务处理初始化模块功能结构7.2.1账务处理初始化模块功能结构初始设置的模块，其功能结构如图

7、7.5所示。7.2.2初始化前的准备工作初始化前的准备工作主要包括：会计资料的准备、人员分工的准备和系统运行环境的准备。7.2.3初始化设置工作一、系统管理1、系统管理的内容：a.账套管理b.年度帐管理c.操作员及其权限管理账套管理a.账套管理（1）每一个独立核算的单位建立一个账套。（2）系统最多可以建立999个账套。（3）账套管理包括帐套的建立、修改、引入和输出。修改账套修改账套•账套经过运行一段时间，如果发现账套的某些信息修要修改或补充，可以通过修改账套功能来完成。此功能还可以帮助用户查看账套信息。•系统要求，

8、只有账套主管才有权利注册使用账套修改功能。如果要修改某一账套的信息，首先应在启动系统管理后，以账套主管的身份登陆注册系统管理，并选择要修改的账套。引入账套•账套引入，即恢复数据数据，是指将硬盘或软盘上的备份数据恢复到硬盘上指定目录下，即利用现有数据恢复。•恢复备份数据会将硬盘中的现有的数据覆盖，因此，如果没有发现数据损坏，不要轻易进行数据恢复。输出账套•由于