存货核算管理制度

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1、存货核算管理制度第一章总则第一条为搞好公司存货管理工作，促进公司的生产经营持续发展，本着“管好，用活”存货的原则，制定本制度。第二条存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体包括原材料（原料及主要材料、辅助材料、备品备件）、在途物资、委托加工物资、库存商品（产成品）、发出商品、在产品和自制半成品、周转材料（包装物及低值易耗品）、受托代销商品。第二章存货的分类第三条根据我公司的具体经营特点，存货分为原材料（原料及主要材料、辅助材料、备品备件）、库存商品（产成品、联副产品）、发出商品、自制半成品、低值易耗品

2、。种类内容一级二级原材料原料及主要材料铁精粉、外购球团矿、外购烧结矿、焦炭、焦粉、废钢、合金料等辅助材料白灰、膨润土、木头、稻壳碳、炼钢用的辅料及耐材等备品备件为易损件准备的备用件,以防止因为易损件损坏,失效等原因使得生产停顿劳保用品保护劳动者在生产过程中的人身安全与健康所必备的一种防御性装备，包括安全帽类、呼吸护具类、眼防护具、听力护具、防护鞋、防护手套、防护服、防坠落具、护肤用品、其他库存商品产成品已完成全部生产过程、按规定标准检验合格、可供销售的产品，目前公司的产成品为圆柱钢坯联副产品联产品是指利用共同原料，在共同加工过程中，生产出两种或以上产品，且各该产品的重要性相差无几，即其

3、经济价值差不多。副产品是在共同生产过程中产出其经济价值较小，属于附带产出者，目前公司的副产品主要有水渣、钢渣、高炉煤气等发出商品尚未实现收入但已发出的商品自制半成品自制烧结矿、自制球团矿、氧气、铁水、坯头坯尾及废坯、未检测的产成品等低值易耗品经营用具劳动资料中单位价值在规定限额以下（一般为2000元）或使用年限比较短（一般在一年以内），在生产过程中可以多次使用不改变其实物形态，在使用时也需维修，报废时可能也有残值，其中经营用具指经营中使用的各种用具如消防器械、检修器具等，管理用具指企业管理中的各种家具用具，如保险柜、沙发、椅子、桌子等。管理用具第一章职责及分工第四条原材料采购由采供部负

4、责，库存商品的发出由物流部负责，存货的实物管理按品种不同分由不同部门负责，分工见下表：种类细目管理部门一级二级原材料原料及主要材料大宗原材料物流部合金料炼钢厂辅助材料其他辅料物流部炼钢用辅料炼钢厂备品备件物流部劳保用品生产技术部库存商品产成品物流部联副产品物流部自制半成品自制烧结矿、自制球团矿、生铁物流部氧气动力车间坯头坯尾及废坯、未检测的产成品生产技术部低值易耗品经营用具物流部管理用具综合办第四章原材料出入库管理第五条材料入库管理、1、材料采购由采供部负责，材料采购前必须有采购订单并签定购销合同（一次性采购金额较小，且无特殊质量要求的零星物品，有订货单即可），经公司领导批准生效后，及

5、时报财务一份（必须是原件）以备案。2、根据合同采购的材料到货后，要由生产技术部或设备部负责质检验收，验收合格后，由各原料仓库根据订货单、对方发货单、过磅单（根据需要）、质检单或验收单办理入库手续。3、材料验收入库后3日内由采供部及时索要增值税专用发票，并将完整的入库手续（包括合同或订货单、过磅单、入库单、质检单或验收单，其中入库单要求数量、单价、金额齐全）报财务部，因相关手续不齐造成发票延误认证，责任自负。4、根据合同支付货款时，由采供部填写请款单，由财务部审核后，经公司领导审批签字报财务部办理付款，相关单据不齐全的，财务有权拒付货款；其中需要预付款的，必须在合同中签有预付款条款，否则

6、财务不予预付货款。5、采供部要统计各供应商付款情况，与财务及时核对，保证款项支付的准确无误，并负责与供应商核对往来，对长期合作的供应商应每月对帐，并出具对帐单。6、各仓库要在次日下午4点前将入库单材料会计联报送财务，以便财务及时统计、审核入库信息。第六条材料出库管理1、根据目前公司的生产工艺，制定相配套的材料出库管理办法，如生产工艺、计量手段、产品结构等发生变更，则根据实际情况进行调整。1、原料及辅助材料的出库品名出库量的确定备注铁精粉（烧结用）由烧结车间每日填写烧结原料消耗计算表（见附表一），每日报送物流部和财务部一份，做为物流部办理出库的依据。如果安装了电子称，则以过磅量为依据。白

7、灰（烧结用）焦粉（烧结用）铁精粉（球团用）根据球团日产量（过磅单）计算出库，球团产量*1.03膨润土根据球团日产量（过磅单）计算出库，球团产量*0.03废钢炼钢厂东、西磅房过磅量炼钢厂辅料按件数计算重量出库其他根据实际情况采用件数或磅重出库出库单填写后要经保管、部门负责人、生产厂签字。2、备品备件的出库备品备件库要根据领料部门填写的物资领用单办理出库，物资领用单上必须有领料人、部门负责人签字，并按照实际出库量填写出库单。3、各仓库要在次日下午4