报销制度及报销流程

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1、报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨刀借支。（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。（四）借款销账规定：（1）借款销帐时

2、应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐（五）借款未述者原则上不得再次借款，逾期未述借支者转为个人借款从工资中扌II回。第二条借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）（二）审批流程：主管部门经理审核签字一＞财务复核一＞总经理审批。（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训

3、费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第二条费用报销的一般规定（-）报销人必须凭发票或是报销单据（有部门领导签字确认）方可报销（二）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额人小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第四条差旅费报销制度及流程。（-）费用标准：职务交通工具住宿标准伙食标准外市内交通费用一般员工火车硬卧150元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧180%/天

4、40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销（二）费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超岀住宿标准部分由员工口行承担。2.实际出差夭数的计算以所乘交通工具出发时问到返冋时问为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准

5、领取补贴。4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（三）报销流程1.出差中请：拟出差人员首先填写《出差中请表》，详细注明出差地点、日的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差中请单由总经理批准。2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差中请表》交财务部，按借款管理规立办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3.购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票。4.返凹报

6、销：出差人员应在回公司后五个丄作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字后在出纳处领取报销的费用第五条交通费报销制度及流程（一）费用标准：1.员工因公需要用车对根据公司相关规定中请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘处出租车2.市内乘处公交车费应保存相应车票报销。3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。笫六条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。（二）报销流程1

7、.购置小请：公司行政部每刀根据碍求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置中请单按资产管理办法规定报批。2.报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按H常费用报销流程付款或冲抵借支。第七条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政部统一管理，各部门培训石求应及时报送行政部。行政部根

8、据实际石要编制培训计划报总经理审批。3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成木，注意资源共厚。各部门在购买资料前必须先填写《请购单》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。4.其他费用：根据实际需要据实支付。（二）报销流程：1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由行政部人员根据