国际贸易模块三国际结算融资3

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1、国际结算融资InternationalbalanceofaccountsmarginInternationaltradefinancing7/14/20211教学模块教学模块1.出口贸易融资2.进口贸易融资1.1出口信用证结算方式下的融资1.2出口托收结算方式下的融资1.3汇入汇款结算方式下的融资1.4出口保理结算方式下的融资1.5短期出口信用保险项下融资1.6出口退税账户托管贷款1.7出口信贷2.1进口信用证结算方式下的融资2.2进口代收结算方式下的融资2.3汇出汇款结算方式下的融资2.4信托收

2、据1.1出口信用证结算方式下的融资什么是打包贷款？打包放款是指采用信用证结算方式的出口商，凭收到的信用证正本作为还款凭据和抵押品，向银行申请的一种装船前的融资。1.1.1打包放款1.出口贸易融资打包放款流程：Packingloancourse1.1出口信用证结算方式下的融资什么是出口信用证押汇？当卖方凭买方银行开来的信用证将货物发运后，按照信用证要求制作单据并提交其往来银行要求议付，即以出口单据为抵押，要求往来银行提供在途资金融通时，这种资金融通方式就是出口信用证押汇。1．1．2出口信用证项下押汇

3、(NegotiationunderDocumentaryCredit)出口押汇程序：ExportBillPurchasecourse请同学们分组讨论：江苏省国光之珠进出口公司，2005年7月向土耳其出口了一批价值为USD1000000.00的纺织面料，7月20日，向出口地银行交单，信用证付款条件为提单后180天，提单的出单日期为2005年7月20日，当天的美元对人民币的汇率为USDl00：CNY826．46，企业可以享受的美元利率为年息5．5％，在人民币有升值呼声的情况下，A企业如何处理该笔业务？

4、讨论题分析1：第一种方式，企业财务经理考虑到押汇尽管可以将远期收回的外汇立即结成人民币使用，规避了汇率风险，但企业将付出利息成本，而美元对人民币6个月的远期结汇又是贴水(即6个月后的结汇价低于即期结汇价)，与即期结汇价比将造成明显的损失，因此，企业财务经理认为到期收汇比较妥当。2006年1月25日，A企业如期收到国外银行付款，由于人民币在2005年7月21日一次性升值了2％左右，并且持续几周小幅升值，2006年1月25日当天的汇率为USDl00=CNY800．06，A企业在被扣除国内外银行费用US

5、Dl350．00后，实际得到的人民币为：(USDl000000．00—USDl350．00)×8．0006=7989799．19元讨论题分析2：第二种方式，企业财务经理考虑到企业办理出口押汇尽管将付出利息成本，但既可以将远期收回的外汇立即结成人民币使用，规避了汇率风险，又加速了资金周转速度，因此2005年7月21日当天就叙做了出口押汇，企业应付出的利息为：USDl000000．00×5．5％×180／360=USD27500．00A企业实际得到的人民币为：(USDl000000．00—USDl35

6、0．00—USD27500．00)×8．2646=8026166．29元第二种方式与第一种比较：8026166．29元—7989799．19元=36367．10元显然，A企业采用第二种方式比第一种多了36367．10元的收益，这还没有把8026166．29元相应的180天的人民币存款利息，或该资金带来的周转效益计算在内。1.1出口信用证结算方式下的融资什么是出口贴现?银行保留追索权地买入已经银行承兑、未到期的远期票据，为出口商提供短期资金融通的业务。1．1．3出口信用证项下贴现出口信用证项下贴现流

7、程：1.1出口信用证结算方式下的融资什么是福费廷?福费廷又称包买票据，是指在延期付款的大型设备贸易中，出口商把经进口商承兑的、期限在半年以上到五六年的远期汇票，无追索权的售与出口商所在地银行或金融公司，提前取得现款的一种资金融通形式。福费廷业务的特点（1）“承兑后融资”（2）资金用途没有限制（3）融资期不限（4）叙做福费廷业务的银行有限制（5）无追索权1．1．4福费廷业务（Forfeiting）福费廷业务流程：Forfeitinga．二者的融资时间均在付款人承兑或承付后办理；b．二者融资用途相同。

8、可以用作各种费用和款项，也可用作如购买固定资产、归还银行贷款等资本项目的支出；c．在实务中，二者以远期信用证作为业务依托的居多；d．二者均可不占用银行对企业的工商授信额度。福费廷业务与贴现的相似性福费廷业务与贴现的不同处a．期限不同。福费廷业务的期限可长可短，最长可达10年；而贴现业务为短期融资，一般不超过1年；b．有无追索权不同。福费廷业务买断债权后，对融资申请人无追索权；而贴现业务对融资申请人有追索权。c．报表反映不同。在申请人的财务报表上反映不同，贴现业务在申请人的资产负债表