国际工程承包企业海外反腐败风险管控

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1、国际工程承包企业海外反腐败风险管控李明双内容提要美国以《海外反腐败法》为依据，不断展开FCPA调查，并将工程承包行业作为FCPA调查的重点领域，海外反腐败风险成为工程承包企业需要给予高度关注重要方面。本文总结了以美国为代表的各国海外反腐败立法发展历程，分析中国工程承包企业“走出去”过程中面临的海外反腐败风险，并提出了加强海外反腐败风险管控的对策和建议。关键词FCPA反腐败风险工程承包走出去海外反腐败风险（ForeignAnti-BriberyRisk）又称海外反腐败贿赂风险（ForeignAnti-Bribery&Corru

2、ptionRisk）。它是伴随着美国《海外反腐败法》（ForeignCorruptPracticesAct）及配套法律体系的日益健全，FCPA调查的不断强化，以及持续扩大法案域外适用范围的长期努力，逐渐发展成为跨国企业在国际经济合作中必须给予妥善应对的重要风险。美国司法部和证监会先后对沃尔玛、戴姆勒、西门子、惠普、必和必拓、强生等跨国企业巨头发起FCPA调查。在FCPA调查过程中，涉案企业不仅需要支付巨额的诉讼费用和潜在的天价罚款，还要在品牌形象等无形资产方面遭受巨额损失，甚至会对企业生存发展造成致命打击。国际工程承包行业是

3、美国FCPA调查的重点领域，在美国《工程新闻记录》杂志（ENR）评选出的2013年全球最大250家国际工程承包商中，Saipem（意大利）、Technip（法国）、JGC（日本），以及国际知名的兼具专利商和承包商双重身份的KBR（美国），都曾遭遇美国发起的FCPA调查，并且最终付出了高达数亿美元的巨额罚款。特别是Saipem、Technip和JGC这三家工程承包企业，其总部并不在美国，但依然遭到美国FCPA调查，引起了国际工程承包行业的广泛关注。在这样的背景下，国际领先的工程承包企业将反腐败风险列为企业需要重点管控的风险类

4、型，并且构建了应对反腐败风险的配套举措。这些情况对于正在不断加快“走出去”步伐的中国工程承包企业而言，具有较强的参考和借鉴意义。一、海外反腐败法案发展历程和现状海外反腐败相关法律是由美国最早开展和推广的。上世纪70年代，美国知名军工企业洛克希德公司以巨款贿赂日本首相田中角荣的丑闻曝光，极大损害了美国企业的国际信誉，引发了美国社会对本国企业贿赂国外政府官员获得不正当竞争优势的批评和反思。最终，《海外反腐败法》在1977年由卡特总统签署并生效，成为美国第一部也是世界第一部防范本国企业在海外进行商业贿赂的成文法。该法律由两部分组

5、成：一是反贿赂条款（An-ti-BriberyProvisions），严禁企业贿赂外国官员；二是会计账目条款（AccountingProvisions），明确BusinessPractice要求根据1934年证券交易法规定，确保企业账目透明度。法案同时明确了执法机关是美国司法部和证监会。该法案最初主要针对美国国民、公民及居民。由于法案限制了美国企业在海外市场的商业机会，因此美国政府为了使本国企业在国际竞争中获得更好的战略地位，一方面对法案进行修订，1988年和1994年先后两次修订该法，而且在1988年修法中明确提出，如果行

6、贿行为在行贿国被认为合法，就可以构成对违反FCPA指控的抗辩；另一方面则大力推动法案国际化进程，要求主要合作伙伴也同样建案》（Dodd-FrankAct），设立举报人条款，规定举报人可以获得罚款额10%至30%的奖励，《海外反腐败法》得以更加有效和实质性地运转，涉及跨国企业的FC-PA调查数量和处罚金额急速攀升。受美国影响，英国、加拿大、韩国等国家也陆续出台了类似美国《海外反腐败法》的法律。再加上在反腐败领域国际合作的不断加强，对跨国企业经营行为形成了更加严格的约束。特别是2011年7月1日生效的英国《反贿赂法》（UKBri

7、beryAct），处罚范围涵盖了在英国开展业务的任何公司，而且不管公司总部位于任何国家。同时，大案例来看，针对工程承包企业的就有四起，具体包括：2009年针对美国Halliburton及下属子公司KBR高达5.79亿美元的罚金，2010年针对荷兰Snampro-getti（现隶属于意大利Saipem）及母公司意大利埃尼公司高达3.65亿美元的罚金及和解费，针对法国Technip高达3.38亿美元的罚金及和解费，以及2011年针对日本JGC高达2.188亿美元的罚金及和解费。在这十大罚金及和解费金额最高的案例中，仅有KBR/H

8、alliburton是总部位于美国的本土公司。Technip等四家承包商受到的处罚缘于同一起案件。根据美立起类似的法律规范。1997年底，由美国等33个市场经济国家组成的经济合作与发展组织（OECD）正式通过了《关于反对法案不仅禁止跨国公司向外国官员行贿，同时还禁止企业间的商业贿赂行为，对