信贷资产风险分类的划分 标准

《信贷资产风险分类的划分 标准》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、信贷资产风险分类的划分标准根据信贷资产的内在风险和损失程度，将其划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良资产。一、信贷资产分类主要考虑因素：（一）借款人的还款能力。借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。（二）借款人的还款记录。（三)借款人的还款意愿。（四）信贷资产项目的盈利能力。（五）信贷资产的担保。（六）信贷资产偿还的法律责任。（七）银行的信贷管理状况。（八）对信贷资产进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为主要还款来源，信贷资产的担保作为次要还款来

2、源。二、五级分类的定义及参考标准：（一）正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑信贷资产本息不能按时足额偿还。其具有以下主要特征：1、符合我行低风险信贷业务要求。2、信贷资产未到期、未发生欠息，借款人生产经营正常，且保证人、抵（质）押物也未出现不利于我行变化。3、借款人信贷资产本息未逾期或逾期未超过3个月。4、借款人生产、经营稳定。5、借款人用正常经营活动产生的现金还款，且现金流量稳定。6、借款人信贷资产资料齐全。（二）关注：尽管借款人目前有能力偿还本息和其他债务，但存在一些可能对偿还债务产生不利影响的因素。其具有以下主要特征：1

3、、借款人有其它对外投资行为，或本金和利息虽尚未逾期，但发生重组、合并、分立，可能对我行信贷资产的偿还产生影响。2、借款人法定代表人更换，或经营者个人出现不良信用记录，可能影响借款人偿还信贷资产的能力。3、借款人由于临时资金周转困难等原因使信贷资产逾期或欠息在30天以内。4、信贷资产逾期或欠息90天以内，抵（质）押物正在处置过程中，且处置收入能够足额抵偿我行债权。5、借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还。6、改变信贷资产用途。7、同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。8、对利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的借款人

4、的贷款，至少划分为关注类。并应在依法追偿后，按实际偿还能力进行分类。9、违反国家有关法律和法规发放的信贷资产。（三）次级：债务人的偿债能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。其具有以下主要特征：1、信贷资产逾期或欠息90天以上。2、借款人涉及政治、法律、经济、婚姻纠纷，或出现分立、减资、租赁等情况，危及信贷资产完整归还。3、借款人虚增实收资本、抽资逃资，或发生重大人事变动、内部股东不和，重要业务伙伴关系恶化，企业经营者家庭不和或婚姻出现危机，导致生产经营受影响或停顿，危及信贷

5、资产完整归还。4、信贷资产已经逾期，保证人保证能力降低，或抵（质）押物现价与评估价之间存在较大差异。5、银行已诉讼，执行程序尚未终结，信贷资产不能足额清偿且出现损失。6、借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。7、逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为次级类。8、需要重组的信贷资产应至少归为次级类。重组信贷资产是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的信贷资产。重组后的信贷资产(简称重组贷款)如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还，应至少归为可疑类

6、。重组信贷资产的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照本指引规定进行分类。（四）可疑：债务人无法足额偿还贷款本息和其他债务，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。其具有以下主要特征：1、信贷资产逾期或欠息超过180天以上。2、企业生产经营基本停滞，借款人无力偿还信贷资产本息。3、信贷资产已经逾期，保证人失去保证资格，或抵（质）押物被转移、变卖、毁损。（五）损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。其具有以下特征：1、信贷资产逾期或欠息超过一年以上。2、因破产、关

7、闭、解散、停业，银行依法处理抵（质）押物及借款人财产后，仍无法收回的信贷资产。3、借款人不能偿还到期信贷资产，银行对依法取得的抵贷资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵贷资产接收费用，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的信贷资产。三、小企业信贷资产风险分类标准（一）根据银监局《小企业贷款风险分类办法(试行)》的规定，对小企业信贷资产风险分类时，除了遵循以上标准外，还应参考逾期天数、担保方式进行分类：小企业信贷资产逾期天数风险分类矩阵逾期天数担保方式未逾期l至30天31至90天9l至180天181至360天361天以上信用正

8、常关注次级可疑可疑损失保证正常正常关注次级可疑损失抵押正常正常关注关注次级可疑质押正常正常正常关注次级可疑（二）发生《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》第十八条所列举的影响小企业履约能力的重大事项以及出现该指引“附录”所列举的预