《国际结算方式》PPT课件

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1、第五章国际结算方式——托收第一节托收的概念第二节托收的规则第三节托收方式的应用KeyWords本章学习重点掌握托收当事人及其当事人之间的关系托收种类及交单方式，尤其掌握跟单托收的程序。区别付款交单与承兑交单掌握托收方式的运用DefinitionCollectionisakindofpaymentsystem,inwhichcreditorssubmitfinancialdocumentsorcommercialdocumentsorbothforobtainingproceedstotheremittingbankandaskittoentrusthisrelationalban

2、ktomakethedocumentsavailabletothepayer.第一节托收概念一、托收的定义1、托收（Collection）:出口商（债权人）开立金融票据或商业单据或两者兼有，委托托收行通过其联行或代理行向进口商（债务人）收取货款或劳务费用的结算方式。汇票、本票、支票商业发票、运输单据委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）代收行（进口地银行）订合同申请书、跟单汇票委托书、汇票、全套单据提示托收流程简图承兑付款转账货款交单二、托收的当事人及其相互关系托收方式涉及的基本当事人有债权人、债务人、债权人所在地的银行和债务人所在地的银行。1、委托人(Princi

3、pal或Consignor)。指在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的人。由于委托人通常开具汇票委托他的银行向国外债务人收款，所以通常也称为出票人(Drawer)。根据贸易合同交付货物提交符合合同要求的单据填写托收申请书，开立汇票，交托收行托收申请书的内容托收申请人的名称、地址、有权印鉴付款人的名称、地址，或开户行的名称、地址、帐号托收所附单据的名称、份数交单方式收妥后的收账要求若拒付或拒绝承兑应采取的必要措施托收费用由谁承担其他2、托收银行(RemittingBank)。指接受委托人的委托，并通过国外联行或代理行完成收款业务的银行。在托收业务中，托收行一般是债权人所在地的银

4、行。缮制托收指示（委托书）检验单据3、代收银行(CollectingBank)。指接受托收银行的委托代向债务人收款的国外联行或代理行。在托收业务中，代收行一般是付款人所在地的银行。保管单据谨慎处理货物核对单据4、付款人(Drawee)。指汇票中指定的付款人，也就是银行向之提示汇票和单据的债务人。付款人有审查单据以决定接受与否的权利，同时根据托收交单方式承担付款或承兑的业务。托收的当事人及其相互关系除上述当事人外，国际商会《托收统一规则》(UniformRulesforCollections)增加了提示行和需要时的代理作为托收结算方式的当事人之一。5、提示行(PresentingB

5、ank)。指跟单托收项下向债务人提示汇票和单据的银行。在一般情况下，向债务人提示汇票和单据的银行就是代收行本身。如果代收行与债务人无往来关系，为了便利如期收款，代收行也可主动或应付款人要求，委托付款人的往来银行充当提示行。6、需要时的代理(RepresentativeinCaseofNeed)。在托收业务中，如发生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜。这个代理人叫做“需要时的代理”。一、托收种类㈠光票托收(CleanCollection)出口商仅开立汇票而不随附任何商业货运单据，委托银行收取货款的一种方式。㈡跟单托收(DocumentaryC

6、ollection)⒈金融票据随附商业单据的托收⒉商业单据不随附金融票据的托收国际贸易实务第五章国际贸易中货款的收取大都采用跟单托收。光票托收案例2008年12月，香港A客商在某地注册成立P公司，但外资一直未到位。2010年9月17日，委托人P公司将—张A客商提供的、金额为8000万港币的商业票据交R银行申请办理托收。该票据出票人为香港D公司，受益人为P公司，付款行为C银行。托收行R银行接受委托后，于当日寄单付款行C银行。9月25日，R银行收到C银行的退票通知,称出票人印章与预留印鉴不符，认定该商业票据为假票。在办理光票托收业务时应注意：1．无分认识光票托收业务的风险，勿因银行的

7、中介地位而放松对票据的完整性和真实性的审查，特别要注意审核票据背书。2．对大额光票托收，须详尽调查出票人、持票人背景，确定其贸易背景的真实性。根据实际经验，国外支票账户一般不计息或仅支付少量利息，因而客户一般不在支票账户中保持较大余额。因此对大额票据托收要高度警觉，尤其是对存有疑点的大额票据托收业务，更要从严把关，可建议其改为电汇方式进行。3．对大额的、新客户委托的、委托人更换新的贸易伙伴的、不规律的光票托收，应办理收罢付汇，同时还要谨防涉及欺诈迫索风险。跟单托收的两种情况(1)