个人外汇管理

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1、1个人外汇管理二○一○年八月五日个人外汇管理政策框架《个人外汇管理办法》（中国人民银行令[2006]3号）《国家外汇管理局关于印发〈个人外汇管理办法实施细则〉的通知》（汇发[2007]1号）《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发[2009]56号）《国家外汇管理局、海关总署关于印发〈携带外币现钞出入境管理暂行办法〉的通知》（汇发[2003]102号）资本项目个人外汇管理规定其他相关规定2几个基本概念个人境内个人、境外个人个人对外贸易经营者、个体工商户外汇经常项目经营性、非经营性资本项目收汇、购汇、结汇、付汇、开户、存取、提钞、境内划转3《个人外汇管理办法》及其实施细则的

2、出台背景我国涉外经济迅猛发展，个人外汇收支规模不断扩大，个人自主持有和使用外汇需求日益增强“宽进严出”的管理模式逐步向“均衡管理”转变侧重经常项下非经营性的外汇收支管理需要向全面管理转变零散的个人外汇管理法规需要梳理整合4《个人外汇管理办法》及其实施细则的效果和作用涉及个人外汇收支、结售汇、外汇账户等各类个人外汇业务的办理得到有效规范和便利放宽购汇限额，充分满足境内个人购汇需求实施年度总额管理，规范个人结汇业务办理个人贸易外汇收支得到充分便利政策的透明度和可操作性大大增强5个人外汇管理政策要点按交易主体区分境内个人和境外个人，按交易性质区分经常项目和资本项目年度总额管理：个人结汇和境内个人购汇

3、，每人每年等值5万美元经常项目经营性外汇实需管理，便利个人贸易外汇收支按照交易性质和风险程度对个人资本项目外汇资金进行必要的管理统一外汇现汇账户和现钞账户的管理政策加强对外币现钞的管理建立个人结售汇管理信息系统6个人外汇管理政策具体内容个人结汇管理个人购汇管理个人分拆结售汇管理个人外汇账户管理个人外汇收入管理个人外汇汇出管理个人外币现钞管理个人结售汇管理信息系统7个人结汇管理（一）境内个人和境外个人结汇均实行年度总额管理个人大额外币现钞结汇需审核外币现钞来源证明。8个人结汇管理（二）经营性结汇个人对外贸易经营者通过本人的外汇结算账户按机构管理个体工商户凭出口代理合同或协议、代理企业报关单结汇，

4、代理企业按规定报备后，将收款通知作为核销凭证境外个人旅游购物凭身份证件和报关单非经营性结汇见下页资本项目结汇经外汇局审批9年度总额内：身份证件；现钞结汇>5000,现钞来源证明单方面转移项下：捐赠赡家款遗产继承10超过年度总额：身份证件＋证明材料；如现钞，＋现钞来源证明境内个人服务贸易项下：保险、专利、咨询收益项下：职工报酬境外投资收益境外个人*房租类支出：身份证件、租赁合同、发票或支付通知生活消费类支出：身份证件、合同或发票就医、学习等：身份证件、收费证明其他：身份证件、证明材料*单笔5万以上的结汇取得人民币须直接划转到交易对方账户非经营性结汇个人结汇管理（三）个人购汇管理（一）境内个人购汇

5、实行年度总额管理境外个人经常项下购汇无论金额大小，均需凭提供证明材料，具体包括在境内取得的经常项目项下合法人民币收入购汇和原兑换未用完的人民币兑回外币现钞两项境外个人资本项下购汇需符合规定11个人购汇管理（二）经营性购汇个人对外贸易经营者通过本人的外汇结算账户按机构管理个体工商户凭进口代理合同或协议购汇，并通过本人的外汇结算账户直接划转到代理企业非经营性购汇见下页资本项目购汇经外汇局审批12存入本人储蓄账户直接汇出持汇票等携出提钞（1万之下，直接办理）境内个人13非经营性购汇*年度累计≤5万，身份证件>5万，身份证件、证明材料境外个人合法人民币收入购汇：身份证件、证明材料原兑换未用完人民

6、币兑回外币现钞银行、外币兑换机构500离境前境内关外1000：身份证件超过：身份证件、原兑换水单（24个月内）个人购汇管理（三）*非经营性购汇资金来源限于人民币现钞、本人或直系亲属账户和卡内资金个人购汇和结汇业务的代理个人可委托直系亲属代为办理年度总额内的购汇、结汇，凭双方身份证件、授权书、直系亲属关系证明其他情况代办的，凭双方身份证件、授权书、规定的证明材料直系亲属包括父母、子女、配偶14个人分拆结售汇管理不得以分拆方式逃避限额监管个人分拆结售汇行为主要特征涉嫌个人分拆结售汇行为的处理能够确认为分拆结售汇行为的，不予办理符合特征但无法确认的，经常项下进行真实性审核，资本项下按规定核准事后发现

7、涉嫌分拆结售汇的，收集相关线索，避免同一个人再次办理分拆业务，并按规定报告案例分析15个人外汇账户管理（一）主体分类：境内/境外个人外汇账户交易性质：外汇结算账户外汇储蓄账户资本项目账户16个人外汇账户管理（二）17外汇储蓄账户开户管理外汇结算账户开户管理资本项目账户开户管理身份证件开户申请书、工商营业执照或者其他执业证明和组织机构代码证凭书面申请、身份证件、有关主管部门出具的证明材料向外汇局申请