城市商业银行盈利能力分析【文献综述】

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1、文献综述城市商业银行盈利能力分析国外与商业银行盈利能力相关的较为成熟的理论研究主要集中在市场结构、银行效率对银行利润率、资本收益率等绩效的影响。国内涉及银行盈利研究的文献虽然为数不少，但广泛地集中于两类。一类是运用包络分析测算和评估银行效率，或者在此基础上以效率指标为被解释变量作进一步的因素分析，从侧面考察银行的盈利能力状况。第二类则将重点放在商业银行盈利能力的直接考察，包括研究理论、评价体系、影响因素等方面的研究。1.国内外研究现状1.1国外研究现状1.1.1有关商业银行盈利能力的研究国外对银行盈利能力

2、较为成熟的理论研究主要集中在市场结构、银行效率对银行利润率、资本收益率等绩效的影响。Smirlock（1985）认为市场占有率对于银行利润率具有正相关关系且有明显影响。他以美国2700家银行为研究对象，探讨出利润率与市场结构的关系。MaudosJ(1998)认为效率是决定银行利润率的主要因素，市场力量也同时影响利润率。他运用随机前沿成本法测度的效率值分析了西班牙银行业市场结构与绩效的关系。其次，由于银行竞争力的重要组成部分是盈利能力，那么银行在降低风险的基础上应该如何增强盈利能力，可以说是提升银行竞争力的

3、关键所在，同时只有增强银行的竞争力，才能使盈利能力有较大提升的空间。MichaelE．Porter(1994)来自于美国哈佛大学商学院是竞争力理论的代表人物，他认为产业的吸引力是决定企业盈利能力首要根本的因素，而综合决定着产业中企业获取超出资本成本的平均投资收益率的能力来源于五种竞争力(新的竞争对手进入、替代品的威胁、客户的侃价能力、供应商的侃价能力、现存竞争对手的竞争)。1.1.2有关商业银行盈利影响因素的研究在对于商业银行盈利影响因素问题的研究方面及理论体系和方法都教少且不够完善。大多数着重于市场机构

4、的研究，特别是市场集中度对银行盈利的影响。另外，也逐步增加了对其他盈利影响因素的分析。BergerHunter，Timmel(1993)认为4中等规模的商业银行比特大型或小型商业银行的规模效率略高。Berger(1995)对80年代美国银行资本与银行收益之间的因果关系进行了考察，得出了两者之间存在显著正相关关系的结论。Angbazo(1997)认为非生息准备资产的机会成本、杠杆率(基本资产／总资产)、有效资产／总资产与银行净利息收益率有显著的正相关性，流动资产／总负债(流动性风险)与银行净利息收益率负相关

5、。他运用美国1989—1993年银行年度数据分析了银行净利息收益率，得出此结论。ThomasGeherig，GeorgeSheldon(1999)指出在节约评价成本方面，大型商业银行比小型商业银行具有一定优势，但在盈利能力方面，大型商业银行则不如小型商业银行。DemirGuc-Kunt&Huizinga(1999)研究表明银行利润／资产比率、贷款／总资产、支出成本／总资产、短期实际利率、银行资产规模、通货膨胀率、银行的市场集中度对银行利润正相关；非生息资产／总资产与银行净利息收益率有负面影响。BenNac

6、eur和Goaied(2001)运用1980—1995年期间Tunisian的银行面板数据进行分析，结果表明绩效好的银行具有较高的劳动和资本生产率，而且存款／总资产比率和权益资本／总资产比率也保持在较高的水平上。Guru(2002)研究显示影响银行利润的最主要的因素之一是管理费用的支出；银行低利润与高利息率直接相关，且通货膨胀率越高对银行的绩效也越高。1.2国内研究现状1.2.1侧面考察盈利能力方芳(2005)运用网络分析法将定性指标和定量指标相结合，对我国商业银行的盈利能力作了量化分析并提出了中国商业银

7、行盈利能力的理论框架和评价体系。且从制度安排、组织架构、内部经营管理三个方面提出提升盈利能力的对策与建议。王琳琳,吴洁琼(2006)利用杜邦财务分析模型对工行、农行、中行、建行的四大国有商业银行的盈利能力作出实证分析，得出的结论是国有商业银行的权益乘数过高导致银行存在较高风险，并提出相应的政策建议。王聪,谭政勋(2007)采用随机前沿法(SFA)测算了1990—20034年我国商业银行的利润效率、规模效率、范围效率及其动态变化，然后分析了宏观因素、产权制度与市场结构对效率水平的影响程度和影响机制。在面临相

8、同的宏观经济环境下，国有商业银行和股份制商业银行的利润效率水平存在结构性差别，且依次递增。1.2.2直接考察盈利能力直接对银行盈利能力的研究还处于初级阶段，大多采用规范分析法和财务指标的比较分析法。李瑞、贺晓波(2006)以ROA代表银行的盈利性水平并选取银行自身特征的相关因素运用计量经济学对四大国有商业银行的盈利性水平作了回归分析，并针对每个银行不同的回归方程对影响显著的因素作了针对性分析，为每个银行的盈利性考察提出建议。通