AO系统在某工程审计项目中的运用

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1、AO在沙河泵站及其沿线配套建筑物工程绩效审计项目中的运用—、审计项目概述（一）审计项目名称：广陵区审计局关于沙河泵站及其沿线配套建筑物工程项目绩效情况审计（二）所属行业：投资（三）项目实施时间：2010年5月20日至2010年7月30日（四）项目背景介绍近年来，广陵区审计局积极采取多项重要举措参与工程建设领域突出问题专项治理工作。从2010年开始，改变以往以工程项目竣工结算审计为工作重心的审计模式，委托专业造价咨询机构负责工程项目竣工结算审计，充分利用社会中介机构的人力资源和他们的专业优势，建立以工程项目绩效审计为核心，竣工结算审计为补充的工程项目审计模

2、式。积极向工程项目建设的各个领域开展延伸审计，特别是在今年的沙河泵站及其沿线配套建筑物工程项目建设情况绩效审计中取得了明显成效。审计中主要做法是，依托A0审计系统，在工程项目竣工结算审计基础上，进一步拓展工程项目绩效审计思路，以工程项目建设程序为主线，通过充分开展多角度多思路多领域多法规的查询比对，筛选整理出重要的疑点，然后大力开展延伸审计，确认多计工程款、设备没有招标、水利工程招标不严谨等工程项目建设违规的环节；此外使用A0软件实现了对审计项目的全过程管理。（五）项目审查数据量本次审计涉及的数据主要是该单位的业务数据，获取的业务数据容量为3.92MBO

3、沙河泵站及其沿线配套建筑物建设工程标底及结算书采用的是智慧工程造价软件（新点2008清单江苏版V9.2）。通过审前调查，审计人员获取了该项目的的相关电子数据并将其转换成EXCEL表格以便导入AO系统，主要包括投标报价汇总表、分组工程量清单表（共十二组）、分组工程量清单分析表（共十二组）等25个核心主表，约3.92MBo（六）项目最终结果通过这次审计，查出了该单位投标文件中有关时间的约定违规提前，提出了改进意见。并提出了加强学习，掌握必要的建设工程知识、做好基础资料的整理归档工作、建立健全建设项目内部控制制度、及时将沙河泵站配套的远程自动监控系统安装布置到

4、位等审计建议。本项目，撰写审计报告1篇，作出审计决定1份;撰写工程项目绩效审计论文1篇；提交审计信息1篇，并被区政府简报采用。此外，本次沙河泵站及其沿线配套建筑物工程项目绩效审计反映的问题，得到了区分管区长的充分肯定以及广陵产业园相关负责人的高度重视。促进了广陵区政府和广陵区产业园管理委员会规范项目管理，提高了政府投资效益。二'项目具体实施过程（一）A0应用介绍（1）审前准备阶段1•开展审前调查，编制审前调查记录本次审计，我们加强了审前调查和建设项目程序执行情况调研，将更多的审计资源向审前倾斜。通过调查，充分了解沙河泵站及其沿线配套建筑，开展分析，编制了

5、审前调查记录，为制订了详实的审计实施方案打好基础，如图2-1所示：扬州市广陵区审计局审计项目审前调查记录」20105月.」.7日"项目名称*广陵产业园沙河泵站及其沿线配套建筑物建设项目绩效情况审计3被审计单位.扬州经济开发区广陵产业园管理委员会卩调查地点2广陵产业园管理委员会规划建设处4调查依据,《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》第七、八、九条卩（一）项目规模3该工程项目总占地面积13亩，建筑面积图2-12•在A0软件中建立项目，编制审计实施方案、审计事项、设置项目人员角色。第一步，审计组长（委托主审）在A0中用“项目管理一一准备管理一一建立项目一

6、一自动建立项目”功能从0A管理系统中下载项目信息，自动在A0中建立项目，如图2~2所不:图2-2第二步，在审前调查的基础上编制审计实施方案，根据方案内容确定的审计重点在A0中用'‘项目管理一一准备管理一一审计事项管理一一审计事项编制”功能编制审计事项，如图2-3所示：审计事攻錐护x

7、B-J建设项目管理時况建设程序执行時况,.・・)投资计划执行悔况项目法人责任制、招投标制.合同制和工程监理制的落实悟况?・・・・&项目的逮设管理悔况?・・・・&建设况?・・・・&项目的逮设进度時况项目竣工验收、资产移交及尾工時况3J建设资金管理使用及财务核复時况：…J建设资金

8、使用唐况图2-3第三步，根据方案确定的人员分工用“项目管理一一准备管理一一项目人员管理，，功能添加项目人员，设置人员角色,如图2-4所示：串计顶目人员営理空导入项目人员Q下载项目人员令生成项目人员包甲关闭人员姓名审计组长主审复核人员人员编号平银静根瑞静俊朱李冯朱李卜一一一二■口口口□□□001145432532342423232111111111111111图2-4第四步，引入项目资料使用'‘项目管理一一资料管理一一从系统引入资料”功能选择并导入所需要的项目文档（如审计通知书等）并保存在资料树的相应"审计公文”文件夹下，如图2-5所示：引入系统資料当前引

9、入系统资料:r■当前引入资料的详细信息诸选择当前资料引入到系绩中的资料类型:图2