资产管理作业办法

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1、启东XX电子厂资产管理作业办法QGW-CWM-0001修订记录(ModifyRecord)版本REV.修改摘要(Excerpts)生效日期EFF.DATE制/修订者ISSUDBYA首次公布发行2012-7-5余春<核准:审核:编制:1.目的为加强乾朔电子固定资产的管理，明确固定资产申购、验收、入库、领用、维护、报废等各项作业的标准化，提升固定资产的使用价值和保护公司财产2.范围与公司经营活动有关的房屋（注：为不动产，不在文件管理范围内）、通讯设备/设施、办公设备、电器、家具、机器设备/设施、模具、电力消防、交通运输搬运设备等其他设备设施。3•定义3.1固定资产：1.

2、指单位价值在人民币2000（含）元以上，使用年限在二年（含）以内的设备设施、电子设备、交通运输工具、办公设备、家具及其他与经营活动有关的设备；2.指单位价值在人民币2000（不含）元以下，使用年限超过二年，申请列入资产管理；3・2列管资产：1.指单位价值在人民币500-1999元，属于经营办公必需、使用年限超过2年，作为列管资产管理。3.3固定资产和列管资产：见（附件1）4.权责4.1申请部门4.2技术人员4.3总经办4.4财务部门4.5门卫室5•作业流程固定资产之申请、验收、使用维护、转移申请、报废等相关事务;各部门提出维修、报废、故障等其他事项的确认；申请部门提

3、报固定资产处理之审查核准；资产性质的判定、编号、台帐管理；固定资产出厂之查验、核对、确认及放行。5.1资产申请验收作业流程流程见附件25.2资产申请及验收5.2.1各部门根据资材部门的产销会议、新产品开发进度、客户订单需求、开发需求、顾客代表批示等相关资讯和指示，各相关生产部门于确认现有产能、规模等无法满足交货，应通过增加设备设施予以满足，经部门内部确认后，详细填写申购项目、规格数量等各项需求内容填写在《资产请购单》上，必要时应以书面报告辅助。5.2.2购买零配件、材料，用来组装成固定资产的，开发部门要有立项申请，请购时应，对于要组装的设备设立一个专案号（开发案号）

4、，并且要在申请购买零配件、材料时注明所用于的专案号。组装完成并且验收合格后，按固定资产编码要求进行编号。固定资产进行大修、改良，请购零配件时，要注明用于对应的固定资产及固定资产编号。5.2.3自制、组装、改良固定资产时，如需采用加工中心所生产的配件，需注明配件的内部名称及适用于固定资产及编号或是专案号。加工中心在请购物料时也要注明对应的固定资产编号或是专案号。5.3核准5.3.1总经办主管在审查《资产请购单》项目时，应根据申购设备设施的预估价值和乾朔电子采购金额核准权限要求进行核准；如采购金额超出本职核准权限时，应将《资产请购单》提交上一层主管核准。5.3.2申请单

5、位于《资产请购单》呈签完毕，应将《资产请购单》送财务单位确认采购项目性质，财务单位在《资产请购单》待验资产NO•栏位上编号管制。《资产请购单》一式三联，经总经办签批之资产请购单，第一联存根联由请购部门留存，第一联采购联交采购部进行实际采购。第三联财务联交财务部备案。5.4采购作业5.4.1采购单位按照QGP-CG-29《采购控制程序》和《供应商管理程序》等相关文件实施采购作业。5.5送货/收货管理5.5.1供应商根据《采购单》规定如期交货，供应商送货至乾朔电子仓储单位，应填写《验收单》连同《送货单》交乾朔电子仓储收货人员，由收货人员根据《采购单》进行确认，并通知采购

6、单位、设备申请单位、技术单位等涉及部门共同到收货区域进行确认，具体收货作业按照QGP-CK-21《仓储管理程序》规定实施。5.6验收申请5.6.1初步验收：采购单位填写《资产验收记录表》，经各方确认无误，由参加验收人员将验收情况登录在《资产验收记录表》上并签名，仓储单位待各方签名后，方可作初步签收。5.6.2采购新增固定资产到厂后，或公司自制、组装的固定资产在投入使用前，由使用部门负责组织，会同采购部、质检部、工程部对厂商送交的固定资产进行验收，验收合格后填写《资产验收记录表》，详细填写验收意见并签字，使用部门向财务部申请资产编号并填写。资产使用部门须在验收单的备注

7、栏中给出相应的适用产品类别，预计产能,预计使用年限。5.6.3整套购入的模具，只要单价超过2000元就应该在请购时要填写《资产请购单》。验收合格后也要填写《资产验收记录表》，使用部门应给模具编号，并在备注栏中写明适用的产品，预计的产能。5.6.4最终验收：设备设施必须经过不少于15个工作日的持续运行，并收集15个工作日期间的设备设施稳定性、运行效率、良率和产品尺寸结构的稳定性，并提供以上相关附件资料，方可作为最终验证之第一要素，如不符合产品生产效率和质量要求，应暂缓验收，待异常彻底改善后方可验收。5.6.5验收时，现场品管单位、技术人员或研发部人员应将时间的试产