集团公司财务部管理制度

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1、集团公司财务部管理制度　　　　第一条：为加强XX集团各企业的财务管理按预算控制费用开支本着勤俭节约提高效益和有利工作的原则并根据国家的法律、法规及公司的具体情况特制定本制度　　　　第二条：本制度所指的费用开支包括维持公司日常营运的所需的开支(如：租赁费用办公费用车辆使用费业务招待费用、市内交通费用、差旅费用以及薪资奖金等相关费用)但不包括成本项下的开支(如：广告费用材料采购和工程费用等开支成本开支管理制度另行规定)　　　　第三条：XX集团的费用开支从小帐户列支并实行一支笔的审批制度各公司的费用开支在该公司总经理授权范围内的由该公司总经理审批集团公司总裁授权职能部门和项目公司负责人的由被授权

2、人审批;在授权范围外的由集团公司总裁审批　　　　第四条：XX集团费用开支实施预算管理各公司必须做出年度费用开支的预算报集团公司审批后执行;各地区公司总经理有权在整体预算不突破的情况下灵活安排各个月和季度的费用开支计划;各公司应于每个月的成本分析会上确定下个月的费用开支预算并报备集团公司财务部　　　　第五条：对于预算计划内除薪资奖金外的费用开支的审批权限与程序：　　　　1、费用当事人填写费用报销单或付款申请书(见附表一、二);　　　　2、在填制费用报销凭证时要按费用类别分别列支;　　　　3、部门经理审查并签字后送交财务部审核;　　　　4、主管会计对费用报销单或付款申请书进行统一编号并审核签署

3、意见后送交财务经理审核确认之后呈报总经理或被授权人批准;超过授权审批金额的须经集团总裁与财务总监联签批准;　　　　5、费用的事项与金额在授权范围内的由各公司被授权人审批授权范围外的除各公司总经理审批外还要报集团公司总裁审批;　　　　6、已审批过的费用报销单或付款申请书转到各公司财务主管签阅后交由出纳办理付款手续;如公司没有另设财务主管则直接返回到出纳处办理付款手续;　　　　7、出纳付款前核对各原始票据并复核付款金额正确无误后将相关款项支付给经办人同时将已付款的原始票据加盖付讫章并将已编号的费用报销单或付款申请书存档保管;　　　　第六条：薪资奖金的审批权限与程序：　　　　1、薪资奖金在年度预

4、算额度内的每月未人力资源部专人负责核算然后送交财务部审核财务部审核无异议后送各公司总经理审批后发放当月薪资奖金;　　　　2、人力资源部门应将总经理鉴署的所有员工的薪资结构表、薪资调整表加班表等与工资计算相关的资料原件报备财务部存档;　　　　3、超过年度预算额度的薪资奖金报集团总部追加预算后方可发放;　　　　4、在公司总经理授权范围外的薪资调整应报集团总部审批　　　　第七条：超出年度预算的费用开支应报集团公司追加预算额度后方可按上述程序审批否则财务部有权拒绝支付该款项　　　　第八条：费用支出的有关规定：　　　　一、办公费用　　　　办公费用由办公室统一采购、集中向财务部报销各部门把经审批的办公

5、购物申请表(见附表三)报办公室办公室每月汇总的办公费用计划抄报财务部一份由财务部监督执行　　　　二、业务招待费　　　　各部门员工(包括部门经理)因业务需要招待宾客应事先填制《礼品/业务招待申请表》(见附表四)详细填写招待对象、预计金额及时间一事一单不得与其他费用项目混合报销按金额范围报总经理或其他被授权人批准并严格掌握不得超支特殊情况外出联系业务临时发生业务招待费的应电话口头申请于次日补办手续(遇周末和节假日顺延)　　　　三、市内交通　　　　1、公司员工外出联系业务、工作一般以公交车、中巴为主特殊情况下经部门经理同意公司总经理批准方可报销出租车费用　　　　2、在报销出租车费时应填写差旅费报

6、销单(见附表五)所有的车票反面均需注明起止地点和原因以便审核　　　　3、因工作需要公司已经为其配备专用车辆的部门经理或员工原则上不允许报销市内交通费特殊情况须由公司总经理批准方可　　　　四、外埠差旅　　　　1、员工因公出差必须事先提出申请经部门经理审核签字总经理或其他被授权人批准　　　　2、出差人员可凭批准的申请单向财务部办理暂借款手续填写《暂借款申请单》预借金额由财务部根据路程远近时间长短核定呈送总经理或其他被授权人签字同意后方予借款　　　　3、出差期间的市内交通费、伙食补助费归为外勤补贴均按出差的自然(日历)天数计算实行分项计算、总额包干、调剂使用　　　　节约归己超支自理的办法　　　　

7、4、凡出差到异地超过半个月以上的按本出差补贴标准的80%报销超过一个月以上的按长期外派人员待遇报支　　　　5、工作人员出差期间市内交通费和伙食补助实行包干使用不再凭据报销乘坐往返机场或火车站等的交通费用不属包干范围凭据另外报销　　　　6、出差人员如自带交通工具或由接待单位提供交通工具则不予报销出差地市内交通费用　　　　7、如出差人员由接待单位提供食宿的交通费用据实报销其它补贴取消　　　　8、员工出差返回公司应在三天内到财