行政事业单位收支业务管理制度

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1、行政事业单位收支业务管理制度　　　　为切实加强本局财务管理严肃财政纪律规范财务工作秩序和财务行为根据《行政单位财务规则》及有关财政制度结合本局实际制订实施本制度　　　　一、基本原则　　　　(一)贯彻执行国家有关财经法律、法规和财务规章制度坚持依法理财　　　　(二)坚持厉行节约制止奢侈浪费坚持量入为出根据经费来源合理安排使用　　　　(三)加强财务管理积极推进财务管理服务的科学化、制度化、规范化进一步促进局财务工作及其他相关业务工作的健康开展　　　　(四)加强财务监督重点加强事前、事中监督发挥有限经费的最大效益　　　　二、预算管理　　　　(一)局本级部门预算编订严格遵循财政部门时间和程序流程安排

2、根据财政部门各项预算编订规定进行科学合理编制充分考虑事业发展需求和预算年度收入增减因素量入为出量力而行科学统筹安排各项资金　　　　(二)预算编订应遵循保障局本级正常运转所需的前提包含人员工资、机关正常办公等基本性支出需求既要贯彻勤俭节约原则又要保障日常工作平稳有序开展　　　　(三)预算编订应充分考虑本单位事业发展需求和规划由局机关各科室和单位根据年度重点工作和工作计划编制经常性项目资金申请书具体列明资金使用方向、范围和具体安排实现项目预算“立项有依据绩效有目标、计算有标准”确保预算项目切实可行;同时编订预算年度内设备、设施、自动化办公设备更新的政府采购计划表以备局本级总体预算编制所需　　　　

3、三、收入管理　　　　(一)统一专户在经营活动期间所发生的一切收入其中属于国库收入的资金先统一缴入财政预算外资金管理中心通过财政结算后转入本单位存款帐户;其他资金专户收入要及时缴入单位账户任何科室不得在帐外私存和私设小金库　　　　(二)规范管理局所管理的各部门必须建立健全收支管理制度;严禁任何科室外购票据对当日的收入款项应当日入库不得坐支　　　　四、支出管理　　　　(一)人员经费　　　　局机关干部职工正常晋升、职务晋升等工资变动负责人事工资工作人员要及时填写工资福利变动相关表格报区人力资源和社会保障局审批凭审批表向财务资产科申请相应变动人员的工资福利补发并存入个人档案若遇人员调动需及时提供干部

4、介绍信和增(减)编表格给财务资产科增加(减少)人员经费的开支　　　　(二)基本经费　　　　局基本经费支出主要由办公费、差旅费、招待费、交通费、会议费支出等组成局财务资产科应根据区财政核定的年度经费预算编制局年度基本经费支出分月计划并在保证局机关正常公务活动下严格按计划控制基本经费支出其中招待费全年支出必须控制在区纪检部门与财政部门下达的支出控制范围内　　　　(三)专项经费　　　　1、各类专项经费由财务资产科统一管理专款专用局财务资产科应严格按照年初专项经费支出预算根据各专项事务的轻重缓急规范列支专项经费支出各相关业务科室应严格按照各专项预算的开支额度、开支范围、开支时间顺序等上报列支(有合同

5、的按合同专款执行)一般不得进行超范围超预算的专项经费支出　　　　2、大额费用开支须事先请示汇报单项工程以及其他项目(含基建工程新建、改扩建、修缮和设备的购置、安装、改造、维修等)在10000元以上的应先编制经费预算经分管局领导审核报局长审批后方可实施　　　　3、重大工程或采购项目50000元以上的须先行由专家论证并经局党组会议研究决定后方可实施　　　　4、超出预算或无预算的报分管局长和财务资产科审核后由局长审批后方可实施　　　　(四)日常结报　　　　1、结报程序　　　　经办人填写报销清单→所在部门负责人签字→财务会计审核→局分管领导签字→局财务审批人签字→财务出纳核对与报销　　　　2、审批权

6、限　　　　本局经费采取局财务审批人“一支笔”审批和权限分级核准相结合的审批制度　　　　一次发生费用不足500元的由经手人和科室负责人签字后由财务分管领导签批也可以由办公室主任签批;在500元以上的经手人和科室负责人签字后由分管副局长审核报分管财务领导签批;超过1000元(其中基建、车辆等专项经费10000元以上)的须报局长签核　　　　3、结报方式　　　　本局经费结报原则上全部实行公务卡刷卡与转账结算结报方式如确有特殊情况需要现金结报的须提出书面申请填写现金使用情况说明表并报分管财务领导审批　　　　局工作人员因工作需要新做公务卡的要按相关规定及时办理新增手续人员调出要及时办理公务卡核销　　　　

7、4、结报类别　　　　(1)备用金：工作人员因工作需要出差一般情况下不再借领备用金如遇特殊情况确需借领的先由经办人填写借据经财务资产科长审批所在部门负责人签字后经局财务审批人签字后才可到财务部门借款出差结束后应在7个工作日内结清借款　　　　(2)差旅费：差旅费支出要严格执行《浙江省财政厅关于印发浙江省机关工作人员差旅费管理规定的通知》(浙财行〔〕10号)规定的开支范围和开支标准出差人员首先填写工作人员出差审批单