《基础会计》综合技能训练1

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1、《基础会计》实训资料成都市财贸职业高级中学成都市财贸职业高级中学财会专业《基础会计》实训资料实训二原始凭证的填制一、训练目的通过训练掌握原始凭证的基本内容、填制方法及填制要求。二、实训资料企业名称：烟台大华服装公司（增值税一般纳税人）开户行：建设银行解放路支行账号：06635698纳税人登记号:1501178845678会计人员：路晓出纳员：李利会计主管：张成2006年6月发生的有关交易或事项如下：1.6月1H，开出现金支票从银行提取2000元现金备用。（填制现金支票，有关支票填制说明见训练说明）。中国建设银行（鲁）现金支票存根No.33306451附加信息表3-1中国建设银行现

2、金支票（鲁）烟台No.33306451出票日期（大写）年月日付款行名称：收款人：出票人账号：币写尺大人—百十万千百十・■兀角分出票日期年月日单位主管会计期限—天用途上列款项请从我账八内支付出票人签章复核记账2.6月1日，销售科职工王新民赴济南开商晶展销会，经批准向财务科借差旅费2000元，财务人员审核无课后付现金。（填制借款单）表3-2借款单年月曰部门借款事由借款金额金额（大写）¥批准金额金额（大写）¥单位领导财务主管借款人3.6月2日,出纳员将当天的销售款85600元现金存入银行。（其中面额100元的700张，面额5（）元的300张，面额10元的60张）（填制银行现金交款单）表

3、3・34.6月6日，开出转账支票5000（）元，向宏利工厂预付布料款。（填制转账支票）表3-4中国建设银行（鲁）转账支票存根No.33888991附加信息中国建设银行转账支票（鲁）烟台No.33888991出票日期（大為）年月II付款行名称:出栗人账号:7人zt百十万千百十兀角分出票日期年月日单位主管会计一上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账中国建设银行（鲁）转账支票存根No.33888995附加信息币写民人人—百十万千百十元角分出票日期年月日单位主管会计•人上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账5.6刀8U,向木市纺织厂购进棉布100匹，单价每匹3000元，增值税

4、51000元，开出转账支票付款，材料验收入库。（填制材料入库单和转账支票）表3・5材料入库单材料名称规格材质计量单位应收数量实收数量单价金额千百十万千百十元角分运杂费合计备注供应单位：发票号:111078年月曰字第号第联记账联仓库会计收料员制单:表3・6中国建设银行转账支票（鲁）烟台No.33888995出票日期（大写）年月Id付款行名称：收款人：出票人账号：6.6月9日,王新民开会回来报销差旅费1850,退回现金150元,由出纳开出收据一张。（收据如表3-7、差旅费见表3-8）表3・7统一收款收据2006年6月9日交款单位或交款人收款方式事由备注：金额（人民币人写）：¥收款人：

5、收款单位（盖章）表3-8差旅费报销单姓名李人民出差事由部门开会出差H2005年6月3U至2005年6月9H共6天起讫时间及地点车船票夜间乘车补助费出差乘补费住宿费其他月日起月日类别金额时间标准金额日数标准金额金额摘要金额63烟台63济南飞机38068济南68烟台E机38()615901000小计760901000部门：销售科2006年6月9F1附单据共张合计金额（大写）：壹仟捌佰伍拾元整备注：预借2000.00核销1850.00退补150.00单位领导:讦芜囁财务主管：兹林审核：虽劲滋填报人：李丈氏7.6月1（）日，向个人田欣销售男套装5套，每套800元（含增值税），销售男式衬衣

6、10（）件,每件50元（含增值税），收到现金并开出零售发票。（填制销售发票如表3-9）8.6刀12LI,向美联閤场销售成衣，其中男套装50套每套700元，裙装30套，每套600元（不含增值税），开出增值税专用发票，如表3-11,收到対方的转账支票，当口填写银行进账单送存银行，如表3-I0o（填制增值税专用发票及银行进账单）表3-9山东省商品销售统一发票发票联瘵户名称及地址年月目填•制醃名规格单伐数量单价全额备注万千百十元角分合计合计全额（大写丿万仟佰拾元角分收款人:单住名称（盖章丿发票朕第朕表3-10山东增值税专用发票扌氐扌口联开票F1期:购货单位称再话竭财电规{、一rQE名绷

7、地开密码区01O引095^37004496+/⑷8<7+2+-46-23-15642/3务计阈合位单量数价单LJ率税n)写小zrfO销货单位称舌话号IWJ电观/h行税力「名纳地开第一联••抵扣联购货方抵扣凭证收款人：复核：开票人：销货单位：（章）注:增值税专用发票一式三联，第一联抵扣联，第二联发票联，第三联记账联。表3・11中国建设银行进账单（收账通知）年月FI第号付款人全称收人全称行知账号账号开户银行开户银行人民币（大写）r-百十万r-百I-元角分票据种类收款人开户行盖章票据