会计电算化实用教程 第7章 总账管理系统

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1、第七章总账管理系统抚顺职业技术学院卜伟会计电算化实用教程教学目标☆掌握记账凭证的录入、修改、审核、记账、期末业务的处理、结账和出纳管理中银行对账功能、支票登记功能☆掌握辅助核算的处理☆了解总账管理系统的功能及与其他系统的关系☆了解会计信息系统的相关知识☆掌握总账模块的操作流程内容概览第一节总账管理系统概述第二节总账管理系统的初始设置第三节总账管理系统的日常业务处理第四节总账管理系统的月末处理第一节总账管理系统概述总账管理系统是财务及企业管理软件的核心系统，适合于各行各业进行财务核算及管理工作。总账管理系统既可独立运行，也可同其他系统协同运行。一、总账管理系统

2、功能简介会计核算的基本方法包括设置账户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿、成本计算、财产清查和编制财务会计报告。这些方法互相联系、紧密结合、形成一个完整的会计方法体系。为适应计算机管理的需要，将设置账户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿等统称为账务处理，完成账务处理工作的子系统称为总账系统。总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、对帐工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。总账管理系统的主要功能有初始设置、凭证处理、出纳管理、账表管理、辅助核算管理和期末处理等。(一)初始设置初始设置的主要工作包括设置会计科

3、目、设置外币及汇率、期初余额的录入、凭证类别及结算方式的定义，以及各类辅助核算项目的定义等。(三)出纳管理出纳管理提供支票登记簿功能，用来登记支票的领用情况；可完成银行日记账、现金日记账的登记工作，随时输出最新资金日报表；定期将企业日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。(四)账表管理账表管理提供总账、余额表、明细账、日记账等标准账表的随时查询、打印。(五)辅助核算管理辅助核算管理具有如下功能：1．个人往来核算。个人往来核算提供个人借款明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账目等功能。2．单位往来核算。单位往来核算提供供应

4、商和客户往来款的总账、明细账、催款单、往来账清理、账龄分析报告等功能。3．部门核算。部门核算提供各级部门总账和明细账的查询，并对部门收入与费用进行部门收支分析等功能。4．项目核算。项目核算以项目为中心，为使用者提供各项目的成本、费用、收入等汇总与明细情况，以及项目计划执行报告等；也可用于核算科研课题、专项工程、产成品成本、旅游团队、合同、订单等；还可以提供项目总账、明细账及项目统计表的查询。(六)月末处理月末处理自动完成月末转账、进行试算平衡、对账、结账以及生成月末各种报告等业务。二、总账管理系统与其他系统的关系总账系统是会计信息系统的一个基本的子系统，它概

5、括地反映企业供产销等全部经济业务的综合信息，它在整个会计信息系统中处于中枢地位，其他各个子系统的数据都必须传输到总账系统中，同时还要把某些数据传送给其他系统供其利用。许多企事业单位的会计电算化工作往往都是从总账系统开始的。总账管理系统接收工资管理、固定资产管理、应收款管理、应付款管理、资金管理、网上银行、报账中心、成本管理、项目管理、存货核算等系统生成的凭证。总账管理系统向UFO报表系统、管理驾驶舱、财务分析系统提供财务数据，从而生成财务报表及其他财务分析表，如图7—1所示。存货管理或工资管理项目管理应付账款管理应收账款管理固定资产管理成本管理资金管理报账管

6、理网上银行总账管理系统UFO报表管理驾驶舱财务分析图7—1总账管理系统与其他系统的关系说明：初始设置包括会计科目设置、有关辅助核算档案的设置(部门、客户、供应商、项目等)、凭证类别设置、外币及汇率设置、结算方式设置以及输入期初余额。初始设置只需在建账时一次性输入，以后的业务流程不用再进行初始设置。对于实际业务简单，数据量较少的小型企业，只使用总账系统，按照制单、审核、记账、查账、结账的业务处理流程进行即可。如果企业核算业务较复杂，建议使用总账系统提供的各种辅助核算功能进行管理，例如项目核算、部门核算、个人往来核算、客户与供应商往来核算。如果企业的往来业务较频

7、繁，则会有较多的往来客户、供应商，同时又希望系统提供发票处理等业务，可使用应收应付系统管理客户、供应商的往来业务。如果企业的购销存业务较频繁，又有较多的往来客户、供应商、同时又希望系统提供订单、发票、库存和往来等情况，可使用购销存业务系统及应收应付系统管理企业的购销存业务。第二节总账管理系统的初始设置一、建立定义系统参数进入“企业门户”登陆界面，选用一套新的账套进行登录，在“企业门户”的“控制台”页中选择“财务会计”，双击“总账”图标，如图7—2所示图7—2进入总账管理系统选择“设置”菜单下的“选项”，系统弹出“选项”设置对话框，如图7--3所示。图7—3凭

8、证选项设置(一)凭证参数设置凭证参数设置是设置与凭证