浅谈对工程项目的资金控制及其措施分析

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1、浅谈对工程项目的资金控制及其措施分析摘要：在经济市场屮，一个项目的成功与否，最终还是要反映到其经济效益上。而且随着市场化竞争的日趋激烈，建筑施工企业对项日管理的要求将不断增加，施工企业所面临的挑战也将越来越严峻，而对项目运作起支撑作用的资金，其管理及控制的水平对工程项目的成败起着十分重要的作用，有待于我们做深入细致地探讨。关键词：工程项目；资金控制；措施分析中图分类号：TU198文献标识码：A一、有效地对工程项目进行资金控制措施1•设资金管理的机构，建立专门的资金归口管理制度，各单项部门相应成立资金管理小组；对资金管理职责、资金筹集、使用、审批、日常管理方面耍做出详细明确的规定，使资

2、金管理有章可循，规范有序，健全资金管理的制度。2•充分发挥结算中心在资金管理中的监督、控制与协调功能，项目的结算均通过结算中心统一办理，结算中心通过全盘的监控以便充分了解整个项目资金状况，从而挖掘资金的使用潜力，提高资金的使用效率。3•通过招标竞选，选取优化的施工设计方案，使预算误差率控制在更小的范围内，减小的预算风险；对施T过程中的设计变更、进度变更、施工条件变更，以及发包单位提出的新增工程等各种变更，要严格按变更程序执行；涉及到対设计图纸或施工组织设计的更改及対原材料、设备的更换，须提供完整的工程变更文件，包括变更的概况、变更理由、变更后的设计图纸、变更预算书及対合同价的影响等；

3、工程变更均需先提交总监理工程师签收、初审，并按有关权限和审查批准程序审批后以书面形式发布变更批示。未经投资估计、预算、审批的工程变更一律不得发出；严格按照业主总监理工程师收到完整的工程变更文件后审核并提出意见进行预算控制。1•以现金流量为中心，以资金监控为重点，遵循这一资金管理的指导思想，严把现金流量的出入关口：把好资金支出的审批关口；盘活存量资产，减轻现金流量的需求斥力；利用企业的信用扩大融资渠道，合理利用银行票据，降低企业融资的成本，加快资金的结算速度，节约人工劳务成本。二、针对工程项目进展的不同阶段对工程资金内部控制的认识1・预付款阶段：合理使用开工预付款。开工开始后预付款即入

4、账，并合理地使用资金，尽快形成生产规模，发挥预付款作用；在项目中要根据结算周期编制资金筹集及使用计划，并要留有后备资金以应付突发情况，严格按计划使用资金，减少资金支出的盲目性。2•施工的准备阶段：制定详细的财务收支计划、规章制度和资金近期计划。由于资金在这个阶段发牛频繁且数量大，这-阶段要做好资金的控制。3•施工阶段：工程验工计价后，及时从甲方取得工程预付或结算款,不能因周转资金不到位向银行贷款等造成项目成本增大。每月由资金管理部门根据其它业务口的资金使用量报资金使用计划，严格按计划进行资金管理，制定计划时应考虑一些灵活因素在内；工程材料根据工程量和进度有序购买，减少资金的积压；重点

5、控制非生产性支出，确保生产资金需求;保证职工及工人工资的发放，提高生产的积极性；加快施工进度，施工工程要保质保量，减少因施工返工等原因带来的工程成木增大，造成额外的资金支出。2•工程交付阶段：施工工程项目部分或全部验收合格，这就要及时和业主单位办理验收交付手续，以便收回工程款，此时资金的形态也由成甜资金转化为货币资金。从整个项目来看，如果收入大于耗费量则项目实现盈利，反之则亏损，随即在从甲方取得结算资金后应要做好资金的分配工作，如兑现职工的奖励款、缴纳税金、向公司上缴资金款等。三、工程项目资金的内部控制的设计原则1•相互监督、牵制的原则。一项经济业务必须经过具有互相制约关系的、互不隶

6、属的两个或两个以上的岗位或环节，使下级受上级监督，上级受下级牵制。但这并不是说各部门之间不配合。相反，各职能部门要相互配合，各岗位和环节应协调同步，业务程序紧密衔接，避免扯皮和脱节现象，缓解矛盾，减小能耗。2•要坚持责、权、利结合的原则。根据岗位性质赋予工作任务和职责权限，规定操作规程和处理手续，明确纪律规则和检查标准。3•力争以最小的控制成木取得最人的经济效益，即要坚持成木效益的原则。四、工程项目资金控制的方略探讨1•施工中，按照工程阶段下达项日编号、项H定额工时及产值，以明确项目成木目标，落实成木管理的责任，明确每部门、员工的成木责任和范毎I,把责任成本分解到基层项H部、职能部门

7、、现场作业层直至个人。费用控制需要各个部门协调一致，共同完成项目的费用目标。没有明确的职责分工则费用控制无从谈起，所面临的将只会是资源的浪费和效率的降低。只有明确职责，确定程式，才能保证项目在有序的控制下进行，提高项目的盈利水平。2•在工程项H开始的前期阶段，最重要的工作是进行报价估算，这是项目将来资金流入的主要来源。项目的费用控制屮，有一部分是合理确定工程价款。要做好报价估算，这需要有完整的设备、材料价格库，需要掌握不断变化的市场价格，并利用科学的方法对