资金管理办法[资本运营管理]

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1、第三节：资金管理办法1•目的1.1为了规范公司资金核算，实现公司资产集中统一管理，为了保证公司资金健康、良性运作，保证公司资产安全，根据公司业务发展需要，特制定公司资金管理办法。2.资金管理内容和范围2.1资金管理内容:总公司与防城港分公司资金、账户、账目的管理和考核。4.2广西伟恒物流有限公司5.资金管理及核算原则3.1管理原则：分公司属分机构，受公司总部直接授控和领导。3.2财务核算：公司内部管理方面:按公司管辖地业务所属原则，总部与分公司均为独立核算的单位；公司内部管理核算由总部财务部统一集中汇总核算。税务方面：按公司注册

2、所在地的税务管理原则，由注册所在地的分公司财务部核算,并负责申报纳税。3.3.以下是公司注册地及税务机构核算情况：3.3.1广西伟恒物流有限公司，注册地在防城港，税务核算机构在防城港；3.2广西伟恒物流有限公司南宁分公司，注册地在南宁，税务核算机构在南宁；3.3P西欣荣贸易有限公司，注册地在防城港，税务核算机构在防城；4.3.4南宁伟恒船务有限公司，注册地在南宁，税务核算机构在南宁；5.资金帐户设立及管理原则：1资金会计科目帐户的设立1会计科目核算上设立（1）银行存款:指各公司基本帐户和一般帐户;为区分各公司的银行帐户资金，设银

3、行存款一XXX公司二级科目；这里的XXX公司指伟恒物流欣荣贸易等。（2）现金:除银行存款外所有公司的资金,为区分总公司与分公司之间的现金使用，设现金一XXX公司二级科目；这里的XXX公司指南宁总公司、防城港分公司等。（3）其他货币资金：除银行存款.现金外的银行汇票存款.银行本票存款、信用证存款、信用卡存款。公司资金账户的设立情况6.2.1广西伟恒物流有限公司设立基本户（防城港）、一般户（防城港、南宁）、私人户（防城港）;4.2.2r西伟恒物流有限公司南宁公司设基本户（南宁）.一般户（南宁）；6.2.3T西欣荣贸易有限公司设立基

4、本户（防城港）、一般户（防城港、南宁人私人户（南宁）;4.2.4南宁伟恒船务有限公司设立基本户（南宁）；6.2.资金账户的管理1资金账户日常管理:根据目前公司业务特点及发展情况，公司资金帐户的日常管理实行就地管理原则，即在南宁开设的帐户，宙南宁出纳负责帐户的收支日常管理，在防城开设的帐户，宙防城港出纳负责帐户的收支日常管理，出纳负责登记现金和银行资金流水日记帐，负责银行帐单的收发。2.3.2为统一集中管理，公司与分公司及公司之间的不同帐户资金调拨，须经过财务总监审批后，按独立核算的单位载体逬行调拨，挂对应的单位往来帐。4.3.3

5、资金使用管理：总部对公司、分公司资金的使用实行直接受控管理；即公司各帐户资金使用必须在财务总监审批-总经理批准后才能使用；分公司使用现金，必须经财务总监审核-总经理审批后方能支付，特殊业务的，必须在总部授权或权限下使用；不同账户资金的划转，必须经财务主管（财务总监授权下）审批同意后方能划拨，出纳不得违规随意将不同帐户的资金互相划转，以造成资金认款和结算的混乱。3.银行存款管理的相关规定：5.1公司任何人不经财务总监和总经理许可，不得以任何形式、任何原因另立结算帐户、帐外帐户、存折进行业务的结算。2公司银行账户只供公司经营业务收支

6、结算使用，不准出借或个人使用，不准为外单位代收代支、转帐套现。4.3所有收入类的款项，业务经办人必须要求客户汇入公司指定账户，严禁汇入非公司的个人账户,一经发现视同挪用公款处罚。2.4所有对外支付的款项，必须经过相关业务部门经理审核签字（在权限内）、财务总监审批、总经理批准签字后方可办理。授权情况下除外。4.5银行账号的账号密码，非因业务需要不准外泄。6出纳要及时向银行索要出入帐单据；编制银行收支凭证，及时逐笔序时录入财务系统银行存款日记帐；每日终了，结出余额，定时核对银行账户，保证日清月结，帐帐相符，帐款相符；每月月底银行对帐

7、单装订成册，以备公司及相关单位检查审计。现金的管理的相关规定公司财务部的现金管理6.1.1财务部必须严格按照公司资金管理制度管理和使用现金。公司统一实行费用计划使用报批制度，出纳根据日费用报批情况和业务需要合理、确定库存现金限额，原则上出纳的日库存现金定额不得超过30000元，现场结算日库存现金不超过20000元；超过库存现金限额的部分现金必须在当天解交银行费用户，以保证现金安全。超过1000元以上的现金支出，尽量通过银行划拨结算。6.1.2当日交存银行后留存余额的现金，要求存放公司保险柜，以保证现金的安全。保险柜不得存放私人财

8、产，凡经审查发现，一律作为公款现金盈余处理。5.3严格按照公司现金支出流程制度执行，要求以现金支出的每笔费用报销或借款必须有经手人一部门经理或分公司经理一财务主管一财务总监-一总经理等流程审核签字才能领款或借支。分公司、办事处有授权使用的，也只能在权限内使用。6